（上接182版）
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回复：
（一）公司计入当期损益的政府补助构成如下：
金额单位：万元
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（二）政府补助计入当期损益的依据及合理性说明
1、收到传化精化土地收储拆迁补偿奖励款17,080.00万元。
公司于2019年3月14日召开第六届董事会二十三次（临时）会议，审议通过了《关于签署〈土地收储协议〉的议案》，同意萧山经济技术开发区管委会及杭州萧山经济技术开发区国有资产经营有限公司，与公司及子公司杭州传化精细化工有限公司签署《土地收储协议》，协议约定萧经开管委会拟对传化精化所持有位于萧山经济技术开发区建设一路58号地块及部分设备实施收储。根据签订的《土地收储协议》，公司将获得搬迁奖励、停工损失补助、职工安置补助和低容积率补助等款项共计24,400.26 万元，此部分补助奖励款是指定用于补偿企业发生的搬迁费用、停工损失和职工安置等，与新厂区新建资产无关，因此该等补偿款系与收益相关的政府补助，应按《企业会计准则第 16 号──政府补助》第八条规定进行会计处理，用于补偿企业已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。报告期内公司收到了17,080万元的拆迁奖励款，由于与拆迁相关的费用与损失已经发生，故该部分拆迁奖励款符合计入当期损益的条件。
2、收到传化汇通城中村道路改造拆迁奖励款，本期满足损益确认条件206.38万元。
根据2018年7月子公司杭州传化汇通公路港物流有限公司与萧山区新塘街道办事处签定的《城中村改造企业拆迁补偿安置协议书》，杭州汇通收到政府拆迁补助奖励费206.38万元。此部分补助奖励款是指定用于补偿企业发生的搬迁费用、停工损失和职工安置等，与新建资产无关，因此该等补偿款系与收益相关的政府补助，应按《企业会计准则第 16 号──政府补助》第八条规定进行会计处理，用于补偿企业已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。报告期内公司收到了206.38万元的拆迁奖励款，由于与拆迁相关的费用与损失已经发生，故该部分拆迁奖励款符合计入当期损益的条件。
3、项目补贴、扶持资金2274.73万元。
该笔资金系公司本期收到的，与企业日常活动相关的扶持性资金，如产业性扶持资金、研发经费补助资金等。按《企业会计准则第 16 号──政府补助》第十一条规定进行会计处理，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。
4、前期收到的与资产相关的政府补助在本期摊销确认损益。
该笔资金主要系公司前期收到的与资产相关的政府补助分期摊销确认损益。按《企业会计准则第 16 号──政府补助》第八条规定进行会计处理，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
（三）是否具有持续性的说明及对未来业绩的影响
上述政府补助在半年报列入非经常性损益项目，不具有可持续性。对未来业绩的影响主要是政府拆迁项目，由于传化精化土地收储拆迁补偿奖励款尚余7,320.26万元尚未到位，将视到位时间对未来业绩带来影响。
问题5、报告期末，你公司采用公允价值计量模式的投资性房地产账面价值为96.81亿元，占总资产的比例为33.76%，同比增长44.55%。请补充说明将其划分为投资性房地产的依据、公允价值变动损益确认依据及计算过程、是否符合《企业会计准则》的相关规定。
回复：
（一）公司计入投资性房地产的资产是各地公路港公司持有的用于出租给客户使用的房屋及建筑物和土地使用权，自用的不动产部分不计入投资性房地产。根据《企业会计准则第3号一一投资性房地产》的规定，投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有意图将用于经营出租且短期内不再发生变化的空置建筑物。因此公司的投资性房地产符合《企业会计准则》对于投资性房地产认定的规定。
（二）公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。公司年末聘请具有证券从业资格的资产评估机构对公司持有的投资性房地产的公允价值进行评估，以此为基础确定投资性房地产的公允价值。年末投资性房地产的公允价值与账面价值的差额计入公允价值变动损益。本报告期内，公司未确认公允价值变动损益。
综上所述，公司所持物业满足《企业会计准则第3号一投资性房地产》以公允价值计量模式计量投资性房地产的条件，采用公允价值模式进行后续计量的确认及计算过程符合《企业会计准则第3号一投资性房地产》的相关规定。
问题6、报告期末，你公司预付款项13.59亿元，较期初增长60.46%。
（1）请补充说明预付款项增幅较大的原因、是否具备商业实质，以及前五名预付款的情况、预付对象是否与公司存在关联关系。
回复：
（1）本期预付款项较期初增长60.46%，与上年同期期末数相比下降32.1%，预付账款主要系为物流供应链业务客户提供集采、代理采购等服务及油服业务形成。该部分业务公司先预收客户的全额或部分预收款项、保证金，再向供应商预付采购款。在上下游货物或服务未完成交割结算前，预收账款和预付账款会同时存在。公司一般在年末加速回笼资金，预收及预付账款额度会大幅下降，期中处于正常水平，故较期初增幅较大。引起预付账款的业务在发生时均具备商业实质。
本期末前五名预付款的情况列示如下：
金额单位：万元
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（2）预付款项构成中，账龄超过一年的金额为2.47亿元，形成原因为尚未正式结算。请补充说明上述款项未结算的主要原因，是否需计提减值准备及判断依据。
回复：
账龄超过一年的预付款项构成明细及未结算的主要原因如下：
金额单位：万元
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公司对上述一年以上的预付款项正在与交易相关方沟通要求履行合同义务或返还相关款项，交易相关方能够与公司保持积极沟通并通过继续履约、明确偿付计划或寻求第三方担保等方式进行解决。截至2019年6月30日，公司判断尚不存在发生损失的情形，公司将关注相关减值风险，后续一旦评估出现发生损失可能，将根据具体情况及时计提减值准备。
问题7、报告期末，你公司应收保理款账面余额为5.80亿元。请补充说明你公司保理业务近三年开展情况，包括但不限于业务量及变动、前五大客户、应收保理款及变动、历史坏账率、保理收入确认依据及时点，以及风险控制措施等。
回复：
（一）公司近三年围绕传化生态圈，积极践行普惠金融，服务中小微物流企业及司机，业务取得快速发展。业务规模及应收保理款明细如下：
金额单位：亿元
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（二）保理公司近三年前五大客户情况
1、2017年度前五大客户
金额单位：万元
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2、2018年度前五大客户
金额单位：万元
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3、2019年1-6月份前五大客户
金额单位：万元
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（三）历史坏账率
截至报告期末，公司保理业务未按期收回贷款资金的金额为235.76万元，占累计放款金额的0.04%。该部分逾期贷款尚未形成实际损失，公司正在通过多种手段积极催收。
（四）公司保理业务为回购型，按客户实际融资额确认应收保理款，按约定的服务费率和融资期限分期确认收入。
（五）公司开展保理业务以来，高度重视内部控制的建设和执行，构筑了涵盖全公司各项业务和管理的风险管理制度体系，实现业务与审批分离，对各类业务的决策和操作实施严格的岗位和流程制约，建立相互独立、相互制约的风险管理机制。
根据保前、保中及保后阶段制定相应的风险管理制度，具体包括：
1.制定了保理融资项目从调查、审查、审批、放款、保后、逾期及不良管理等控制环节的操作流程和管理办法；
2.制定了项目预审会、风险管理委员会、经营管理会等工作制度，建立了较为规范有效的议事决策机制和程序；
3.通过保理业务系统实现经营管理和内控制度的信息化和线上化，建立了覆盖业务领域的数据库和管理信息系统，能够有效的识别与监控潜在的风险，搭建公司自有的线上化风控引擎。
特此公告。
传化智联股份有限公司董事会
2019年10月25日
1公路运输量为交通部统计发布的公路货运量）
2 2019年预测为全年数据，实际数为截止至6月30日数据）
3 平均在线人数，因业务模式调整，自2018年起不再作为核心指标进行统计）
4 市场占有率=会员数量/2015年重组预测全国营运司机数量）
5司机消费量，因业务模式发生变化未作统计）
