新疆冠农果茸股份有限公司
第六届董事会第十六次（临时）会议决议公告
证券代码：600251 股票简称：冠农股份 公告编号：临2020-007
新疆冠农果茸股份有限公司
第六届董事会第十六次（临时）会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 无董事对本次董事会议案投反对或弃权票。
● 本次董事会议案全部获得通过。
一、董事会会议召开情况
（一）本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。
（二）本次会议的通知于2020年2月20日以传真方式、电子邮件方式或亲自送达方式发出。
（三）本次会议于2020年2月25日以通讯表决方式召开。
（四）本次会议应表决董事9人，实表决董事9人。
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过《关于会计政策变更的议案》（详见2020年2月26日上海证券交易所网站sse.com.cn《新疆冠农果茸股份有限公司关于会计政策变更的公告》，公告编号：临2020-008）
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
（二）审议通过《关于对外捐赠支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情的议案》
为支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情，积极履行社会责任，同意公司向第二师铁门关市新冠肺炎疫情防控工作指挥部捐赠不超过450万元资金和物资（其中：货币资金80万元，采购口罩、防护服、护目镜、药品等各类疫情防控物资及公司自产产品370万元），用于支持第二师铁门关市疫情防控工作。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
三、上网公告附件
1、公司第六届董事会第十六次（临时）会议独立董事意见。
特此公告。
新疆冠农果茸股份有限公司董事会
2020年2月26日
● 报备文件
公司第六届董事会第十六次（临时）会议决议
证券代码：600251 证券简称：冠农股份 公告编号：临2020-008
新疆冠农果茸股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
本次会计政策的变更是公司按照财政部相关规定进行的合理变更，仅涉及财务报表项目列报的调整，对公司当前及前期的财务状况、经营成果和现金流量不会产生重大影响。
一、会计政策变更概述
（一）会计政策变更的背景和原因
1、财政部于2019年4月30 日、 9 月19 日分别发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）(以下简称“财会[2019]6号”)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16号）(以下简称“财会[2019]16号”)，对一般企业财务报表及合并报表格式进行了修订，适用于执行企业会计准则的非金融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。其中，已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业，应当结合《通知》的要求对合并财务报表项目进行相应调整。
2、财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》(财会[2019]8号)，要求执行企业会计准则的企业自2019年6月10日起执行，同时对 2019年1月1日至该准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据该准则进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
3、财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号-债务重组》(财会[2019]9号)，要求执行企业会计准则的企业自2019年6月17日起执行，同时对2019年1月1日至该准则施行日之间发生的债务重组，根据该准则进行调整。
4、2017年4月，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一套期保值》以及《企业会计准则第37号一金融工具列报》 （以下简称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行。企业对2019年1月1日之前的事项，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
（二）会计政策变更日期
公司按照财政部上述文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
（三）变更前公司采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（四）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按财政部新修订并发布的非货币性资产交换、 债务重组会计、新金融工具准则及《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16号）的规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年2月25日召开第六届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事发表了独立意见。表决结果：9票同意、0票反对、0票弃权。
本次会计政策变更事项无需提交股东大会审议。
二、本次会计政策变更的具体内容及对公司的影响
（一）财务报表项目列报调整的主要内容及影响如下：
1、财务报表项目列报调整的主要内容
根据财会[2019]6号、财会[2019]16号的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：
（1）合并资产负债表：
①“应收票据与应收账款”行项目拆分为“应收票据”、“应收账款”行项目；
②“应付票据与应付账款”行项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个行项目；
③新增“应收款项融资”、“使用权资产”、“租赁负债”、“专项储备”等行项目。
（2）合并利润表：
①将“减：资产减值损失”行项目调整为“加：资产减值损失（损失以“-”表示）”行项目；
②在“投资收益”行项目下增加了“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目；
③将“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。
（3）合并现金流量表：
删除了原合并现金流量表中“为交易目的而持有的金融资产净增加额”、“发行债券收到的现金”等行项目。
2、本会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示进行调整，不会对当期和会计政策变更前公司资产总额、负债总额、净资产及净利润产生影响。其中：对财务报表主要项目列报的调整如下：
(1)合并资产负债表的影响 单位：元
■
(2)母公司资产负债表的影响 单位：元
■
（二）非货币性资产交换准则，主要变更内容如下：
1、非货币性资产示例中删除“存货”，其适用于第14 号收入准则；货币性资产定义中将收取固定或可确定金额的“资产”改为“权利”。
2、增加规范非货币性资产交换的确认时点，即换入资产应在符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认，换出资产应在满足资产终止确认条件时终止确认；
3、将非货币性资产交换的计量原则与收入准则协调一致。
由于本期公司未发生非货币性资产交换事项，且无需进行追溯调整，因此上述会计政策变更对公司当期及前期的财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。
（三）债务重组准则，主要变更内容如下：
1、将原“债权人让步行为”改为 “将原有债务重新达成协议的交易行为”。
2、重组方式中债务转为“资本”改为债务转为“权益工具”。
3、将重组债权和债务的会计处理规定索引至新金融工具准则，从而与新金融工具准则协调一致，同时删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定。
4、将以非现金资产偿债情况下资产处置损益的计算方法与收入准则协调一致。
由于本期公司未发生债务重组事项，且无需进行追溯调整，因此上述会计政策变更对公司当期及前期的财务状况、经营成果和现金流量不产生影响。
（四）新金融工具准则，主要变更内容如下：
1、变更内容
（1）以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；
（2）将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；
（3）调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；
（4）进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；
（5）套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。
2、本会计政策变更对公司资产、负债产生的影响如下：
(1)合并资产负债表的影响 单位：元
■
(2)母公司资产负债表的影响 单位：元
■
三、独立董事意见
公司独立董事认为：公司本次会计政策变更是根据财政部新颁布的相关会计准则的规定进行的合理变更，符合财政部、中国证监会和上海证券交易所的相关规定和公司实际情况，变更后更能客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，我们同意公司本次会计政策变更。
四、监事会意见
公司监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部新颁布的相关会计准则的规定进行的合理变更，符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定和公司实际情况。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
五、上网公告附件
（一）公司第六届董事会第十六次（临时）会议独立董事意见；
特此公告。
新疆冠农果茸股份有限公司董事会
2020年2月26日
● 报备文件
（一）公司第六届董事会第十六次（临时）会议决议；
（二）公司第六届监事会第十五次会议决议；
证券代码：600251 证券简称：冠农股份 编号：临2020-009
新疆冠农果茸股份有限公司
第六届监事会第十五次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 无监事对本次监事会相关议案投反对或弃权票。
● 本次监事会议案全部获得通过。
一、 监事会会议召开情况
（一）本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
（二）本次会议的通知于2020年2月20日以传真方式、电子邮件方式或亲自送达方式发出。
（三）本次会议于2020年2月25日在新疆库尔勒市团结南路48号小区冠农大厦十一楼会议室以现场表决方式召开。
（四）本次会议应到监事5人，实到监事5人。
（五）本次会议由公司监事会主席乔军先生主持。
二、监事会会议审议情况
（一）审议通过《关于会计政策变更的议案》
公司本次会计政策变更是根据财政部新颁布的相关会计准则的规定进行的合理变更，符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的相关规定和公司实际情况。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。
（二）审议通过《关于对外捐赠支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情的议案》
为支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情，积极履行社会责任，同意公司向第二师铁门关市新冠肺炎疫情防控工作指挥部捐赠不超过450万元资金和物资（其中：货币资金80万元，采购口罩、防护服、护目镜、药品等各类疫情防控物资及公司自产产品370万元），用于支持第二师铁门关市疫情防控工作。
表决结果：5票同意，0票反对，0票弃权。
特此公告。
新疆冠农果茸股份有限公司监事会
2020年2月26日
● 报备文件
公司第六届监事会第十五次会议决议
