湖南湘邮科技股份有限公司

(上接597版)

2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号一收入》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。

（二）审批程序

2020年4月26日，公司召开的第七届董事会第四次会议、第七届监事会第四次会议，均全票审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

二、本次会计政策变更具体内容

变更前，公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则第14号--收入》《企业会计准则第15号--建造合同》（统称为“原收入准则”），企业以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。收入在同时满足下列条件时予以确认：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

变更后，公司将执行财政部于2017年修订并发布的《企业会计准则第14号--收入》。新收入准则将原收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

三、本次会计政策变更对公司的影响

（一） 新旧对接。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对本次会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

（二） 公司按照新准则的规范重新评估了公司主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面，对本公司财务状况、经营成果和现金流量无其他重大影响， 亦不存在损害公司及股东利益的情形。

四、公司独立董事 、监事会的结论性意见

公司独立董事认为：本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的新收入准则的相关规定对会计政策进行相应调整，符合相关法律、法规的规定，本次会计政策变更后能够更加客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及中小股东权益的情形。因此同意公司此次会计政策的变更。

公司监事会认为：本次会计政策的变更符合财政部的相关规定，符合公司实际情况，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策的变更。

五、备查文件目录

1、公司第七届董事会第四次会议决议

2、第七届董事会第四次会议相关事项独立董事独立意见

3、公司第七届监事会第四次会议决议

特此公告。

湖南湘邮科技股份有限公司董事会

二○二○年四月二十八日

股票简称：湘邮科技 证券代码：600476 公告编号：临2020-008

湖南湘邮科技股份有限公司

关于开展应收账款保理业务

暨关联交易的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

重要内容提示：

●为进一步推动公司业务的发展，缩短公司应收账款回笼时间，加速资金周转效率，公司拟与环宇租赁（天津）有限公司开展应收账款保理业务。

●本次保理融资事项已经公司2020年4月26日召开的第七届董事会第四次会议审议通过并同意提交公司2019年年度股东大会审议。

一、保理业务暨关联交易概述

公司拟与环宇租赁（天津）有限公司开展应收账款保理业务，本次用来进行保理融资的应收账款主要为中国邮政集团公司及下属控股子、分公司所欠公司的应收账款。融资额度1亿元，授权期限从2019年度股东大会审议通过日起至2020年年度股东大会召开前一日为止（相关具体协议起止日期以与融资租赁公司签订的合同文本为准）。该额度包含在《关于向有关银行及融资租赁公司申请2019年度融资议案》的授权额度内。

过去12个月公司与关联方环宇租赁（天津）有限公司发生应收账款保理融资金额5,000万元。

二、关联方和管理关系情况说明

1、关联方基本情况

关联方名称：环宇租赁（天津）有限公司

公司类型：融资租赁有限公司

注册资本：17,000万元人民币

注册地址：天津自贸试验区（东疆保税港区）亚洲路6865号金融贸易中心北区1-1-2002-2

法定代表人：高木兴顺

主要经营范围：融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询；公共设施、房屋、基础设施租赁业务；信息通信设备、科研设备、检验检测设备、交通运输工具（包括飞机、车辆）等机械设备及其附带技术的租赁业务；与主营业务有关的商业保理业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

最近一年主要财务数据：

2019年经审计的总资产10.48亿元，净资产1.96亿元，营业收入5,996万元，净利润1,472万元。

2、与本公司关联关系

本公司实际控制人中国邮政集团有限公司持有环宇邮电国际租赁有限公司29.12%股权，环宇邮电国际租赁有限公司持有环宇租赁（天津）有限公司100%股权，根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，环宇租赁（天津）有限公司与本公司构成关联关系。

三、保理业务相关内容

本次应收账款保理业务方式采用应收账款债权有追索权保理，保理融资费率以同期相应期限的央行LPR基础上浮5%左右。

四、本次保理业务关联交易的目的以及对上市公司的影响

公司开展应收账款保理融资业务，有利于加速资金周转，改善经营性现金流状况，符合公司发展规划和公司整体利益，对公司经营具有积极意义。

本次关联交易的定价根据市场定价原则，定价公平公允，符合国家政策规定,不存在损害公司和中小股东利益的情况。本次关联交易对本公司业务独立性没有影响，公司主要业务不会因进行上述交易而对当事对方形成依赖。

五、本次保理业务暨关联交易履行的审议程序

1、2020年4月26日召开的公司第七届董事会第四次会议，5位关联董事回避后，会议以4票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于开展应收账款保理业务暨关联交易的的议案》。该议案在提交董事会审议之前独立董事发表了事前认可意见，在董事会上独立董事发表了赞成的独立意见。

2、该关联交易议案将提交公司2019年年度股东大会审议,与上述关联交易有关联关系的股东将回避对该议案的表决。

六、备查文件

1、公司第七届董事会第四次会议决议；

2、公司独立董事的事前认可和独立意见。

湖南湘邮科技股份有限公司董事会

二○二○年四月二十八日

股票简称：湘邮科技 证券代码：600476 公告编号：临2020-009

湖南湘邮科技股份有限公司

2019年度计提减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

湖南湘邮科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月26日召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司2019年度计提减值准备的议案》。主要情况如下：

一、本次计提减值准备的概述

按照《企业会计准则》以及公司有关会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为更加真实、准确地反映公司截止2019年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对存在减值迹象的相关资产进行了实地盘点、鉴定，执行了减值测试，并依据测试结果对部分应收账款、存货、长期股权投资计提减值准备。

二、本次计提减值准备的金额和原因说明

1、应收账款坏帐准备：本次计提坏帐准备169.66万元，主要系2019年度公司及下属子公司依据财务会计制度按单项计提坏帐准备-89.44万元，按账龄组合计提坏账准备259.10万元。具体情况如下：

币种：人民币 单位：万元

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2、其他应收账款坏帐准备：本次计提坏帐准备-13.36万元。主要系2019年度公司及下属子公司依据财务会计制度按账龄组合计提坏账准备-13.36万元。具体情况如下：

币种：人民币 单位：万元

■

3、存货跌价准备：公司采用成本与可变现净值相关孰低原则，对库存商品计提存货跌价准备504.95万元，具体情况如下：

币种：人民币 单位：万元

■

4、长期股权投资减值准备：公司投资的湖南国邮传媒股份有限公司（以下简称“国邮传媒”）处于非持续经营状态,公司对国邮传媒的长期股权投资计提了397.79万元的减值准备。

三、本次计提减值准备对公司的影响

本次减值准备的计提将导致公司2019年度利润总额减少1,059.04万元。

四、本次计提减值准备履行的程序

1、董事会及监事会审议情况

2020年4月26日，公司召开的第七届董事会第四次会议及第七届监事会第四次会议，均全票审议通过了《关于2019年度计提减值准备的议案》。

2、董事会审计委员会意见

董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，并履行了相应的决策程序，计提后更能公允反映公司资产状况，符合公司实际情况，同意本次计提减值准备。

3、独立董事意见

独立董事认为：公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》的规定，遵循谨慎性原则，能够公允地反映公司的资产与负债状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。公司本次计提减值准备履行了相应的决策程序，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，同意本次计提减值准备。

4、监事会意见

监事会认为：公司本次计提减值准备的决策程序合法，依据充分；计提减值符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允的反映公司资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规，全体监事同意本次计提减值准备。

五、备查文件

1、公司第七届董事会第四次会议决议

2、第七届董事会第四次会议相关事项独立董事独立意见

3、公司第七届董事会审计委员会2020年第二次会议决议

4、公司第七届监事会第四次会议决议

湖南湘邮科技股份有限公司董事会

二○二○年四月二十八日

股票简称：湘邮科技 证券代码：600476 公告编号：临2020-010

湖南湘邮科技股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

重要内容提示：

● 湖南湘邮科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟继续聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）为公司2020年度财务报告及内部控制的审计机构。

公司2020年4月26日召开的第七届董事会第四次会议，审议并通过了《关于续聘会计师事务所担任公司2020年度财务审计及内部控制审计机构的议案》，同意续聘天职国际为公司2020年度财务报告及内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司2019年年度股东大会审议。现将相关情况公告如下：

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：“天职国际”）创立于1988年12月，总部北京，注册地址为北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域。是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

天职国际及下属分所为一体化经营，一并加入全球排名前十的国际会计网络Baker Tilly International，作为其在中国地区的唯一成员所 。

本公司审计业务主要由天职国际湖南分所 （以下简称：“湖南分所”）具体承办。湖南分所于2001年成立，负责人为刘智清。湖南分所注册地址为湖南省长沙市芙蓉区韶山北路216号维一星城国际27楼。湖南分所成立以来一直从事证券服务业务。

2、人员信息

天职国际首席合伙人为邱靖之。截止2019年12月31日天职国际从业人员超过5,000人，其中合伙人55人、注册会计师1,208人（2018年末注册会计师1,126人，2019年度注册会计师转出161人、增加243人），从事过证券服务业务的注册会计师超过700人。

3、业务规模

天职国际2018 年度业务收入16.62亿元，2018年12月31日净资产为1.41亿元。2018年度承接上市公司2018年报审计139家，收费总额1.24 亿元，上市公司年报审计资产均值95.69亿元。承接上市公司审计业务覆盖的行业主要包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、金融业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等。天职国际具有本公司所在行业审计业务经验。

4、投资者保护能力

天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，同时天职国际购买的职业保险累计责任赔偿限额6亿元。已计提职业风险基金及职业保险累计赔偿限额能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

5、独立性和诚信记录

（1）天职国际及其从业人员不存在违反 《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。（2）天职国际最近三年无刑事处罚、行政处罚和自律处分。（3）天职国际最近三年累计收到证券监管部门采取行政监管措施三份，天职国际已按要求整改完毕并向证券监管部门提交了整改报告。

（二）项目成员信息

1、人员信息

（1）审计项目合伙人及拟签字注册会计师刘智清，中国注册会计师，1999年起从事审计工作，从事证券服务业务超过10年，至今为多家公司提供过IPO 申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。

（2）拟签字注册会计师肖金文，中国注册会计师，2009年起从事审计工作，从事证券服务业务超过10年，至今为多家公司提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。

（3）拟签字注册会计师宋莉，中国注册会计师，2010年起从事审计工作，从事证券服务业务近10年，至今为多家公司提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。

（4）根据天职国际质量控制政策和程序，王军及其团队拟担任项目质量控制复核人。王军从事证券服务业务多年，负责审计和复核多家上市公司，具备相应专业胜任能力。

2、上述相关人员的独立性和诚信记录情况

天职国际及其从业人员不存在违反 《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。项目合伙人及签字会计师刘智清、拟担任项目质量控制复核人王军、拟签字注册会计师肖金文、宋莉最近三年无刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分。

（三）审计收费

2019年度财务报告审计费用为人民币55万元、内部控制审计费用为人民币30万元。2020年度审计费用将以2019年审计费用为基础，按照市场公允合理的定价原则以及审计服务的性质、繁简程度等情况，与会计师事务所协商确定。

二、续聘会计事务所履行的程序

（一）董事会审计委员会意见

董事会审计委员会经对天职国际的基本情况进行认知、全面审查后认为：认可其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性及诚信状况，同意聘请天职国际为公司2020年度财务审计及内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。

（二）公司独立董事对本次聘任会计事务所的事前认可意见及独立意见

事前认可意见：公司拟聘请的会计师事务所具备从事证券期货相关审计业务的执业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力。符合上市公司聘请审计机构的条件和要求，能够满足公司对于审计工 作的要求。自担任公司审计机构以来，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，出具的审计报告能够客观、真实地反映公司的财务状况及经营成果，较好地完成了相关审计工作，续聘有利于保证公司审计业务的连续性。同意将续聘会计师事务所的议案提交公司董事会审议。

独立意见：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务资格，提供审计服务的过程中坚持独立审计原则、态度认真、工作严谨、行为规范，为公司出具的各项专业报告客观、公正，能满足公司2020年度财务报告及内部控制审计工作的要求。公司本次聘任会计师事务所符合相关法律法规和公司实际情况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。同意续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）所为公司 2020 年度财务报告审计机构和内控报告审计机构，并同意将该事项提交公司2019年年度股东大会审议。

（三）公司于2020年4月26日召开公司第七届董事会第四次会议，审议并通过了《关于续聘会计师事务所担任公司2020年度财务审计及内部控制审计机构的议案》，同意续聘天职国际为公司2020年度财务报告及内部控制的审计机构，并同意将该议案提交公司2019年年度股东大会审议。

（四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2019年年度股东大会审议，并自该会议审议通过之日起生效。

特此公告。

三、备查文件

1、公司第七届董事会第四次会议决议

2、第七届董事会第四次会议相关事项独立董事独立意见

3、公司第七届董事会审计委员会2020年第二次会议决议

4、公司第七届监事会第四次会议决议

湖南湘邮科技股份有限公司董事会

二○二○年四月二十八日

股票简称：湘邮科技 证券代码：600476 公告编号：临2020-012

湖南湘邮科技股份有限公司

第七届监事会第四次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、监事会会议召开情况

（一）本次监事会会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定；

（二）会议通知于2020年4月16日通过专人、传真或邮件的方式传达至各位监事；

（三）会议于 2020年4月26日以通讯表决方式召开；

会议应参加表决监事3人，实际表决监事3人。

二、监事会会议审议情况

1、《2019年度监事会工作报告》

议案表决情况：3 票赞成，0 票反对，0 票弃权。

该报告将提交公司 2019年年度股东大会审议。

2、《公司2019年年度报告及报告摘要》

议案表决情况：3 票赞成，0 票反对，0 票弃权。

全体监事认为：公司2019年年度报告及报告摘要的编制和审议程序符合法律、法规及《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；报告及报告摘要的内容、格式符合中国证监会及上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实反映公司报告期内的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，没有发现参与2019年年度报告及报告摘要编制和审议的人员有违反保密规定的行为；本次2019年年度报告及报告摘要所披露内容真实、准确、完整。

3、《公司2020年一季度报告及报告摘要》

议案表决情况：3 票赞成，0 票反对，0 票弃权。

全体监事认为：公司2020年一季度报告及报告摘要的编制和审议程序符合法律、法规及《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；报告及报告摘要的内容、格式符合中国证监会及上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实反映公司报告期内的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，没有发现参与2020年一季度报告及报告摘要编制和审议的人员有违反保密规定的行为；本次2020年一季度报告及报告摘要所披露内容真实、准确、完整。

4、《关于会计政策变更的议案》

议案表决情况：3 票赞成，0 票反对，0 票弃权。

全体监事认为：本次会计政策的变更符合财政部的相关规定，符合公司实际情况，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计政策的变更。

5、《关于公司2019年度计提减值准备的议案》

议案表决情况：3票赞成，0票反对，0票弃权。

全体监事认为：公司本次计提资产减值准备的决策程序合法，依据充分；计提资产减值符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允的反映公司资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规，全体监事同意本次计提减值准备。

三、与会监事列席了公司第七届董事会第四次会议

经认真讨论研究认为：

1、本次董事会审议通过的《关于公司2019年度日常经营性关联交易执行情况及2020年度日常经营性关联交易预计情况的议案》，日常经营性关联交易为公司正常生产经营中必要、合理的行为，有利于公司的发展；关联交易价格遵循公开、公平、公允的“三公”原则，定价合理，不存在损害公司和非关联股东利益的情形；关联董事按照《公司章程》的有关规定进行回避表决，董事会表决程序合法、合规。

2、本次董事会审议通过的《关于开展应收账款保理业务暨关联交易的议案》，本次关联交易是基于公司生产经营的需要，有利于公司资金回笼，符合公司利益，未损害中小股东的利益，不会影响上市公司业务的独立性。关联董事按照《公司章程》的有关规定进行回避表决，董事会表决程序合法、合规。

特此公告！

湖南湘邮科技股份有限公司监事会

二○二○年四月二十八日