亿阳信通股份有限公司
关于对上海证券交易所监管工作函的回复公告

证券代码：600289 股票简称：*ST信通 公告编号：临2020－112

亿阳信通股份有限公司

关于对上海证券交易所监管工作函的回复公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年5月26日收到上海证券交易所《关于亿阳信通股份有限公司年报延期相关事项的监管工作函》（上证公函【2020】0585号，以下简称“监管工作函”），公司高度重视，立即落实监管工作函要求，年审会计师进行沟通，现就回复具体内容公告如下：

一、根据证监会《关于做好当前上市公司等年度报告审计与披露工作有关事项的公告》要求，对于确因疫情影响客观上不能按规定开展审计工作与披露年度报告的，公司方可延期披露2019年年度报告。公司已于5月20日取得审计报告电子版，年报编制工作也基本完成，等待法院对变更后重整计划的裁定结果并不构成公司可以延期披露年度报告的理由。你公司及全体董监高应当严格遵守《证券法》等法律法规的规定，尽快召开董事会，依法依规履行法定信息披露义务，按期完成公司2019年年度报告的披露工作，不得以等待法院裁定结果为由延期披露2019年年度报告。

你公司年审会计师应当对公司5月22日和5月26日两次延期披露年报公告中的延期披露原因进行核实，就其是否属于受疫情影响无法完成审计工作，客观上不能披露2019年经审计年度报告的情形发表明确意见。

【会计师回复】

我们对亿阳信通股份有限公司2019年度主要审计工作已于2020年5月15日完成（未完成的工作包括尚未取得经董事会批准的财务报告），并于2020年5月15日向公司独立董事、审计委员会、董事会秘书、财务总监通报了我们的审计结果，包括：审计报告意见类型及涉及意见内容的主要审计事项，我们于5月20日下午收到公司定稿电子版财务报告，于5月20日晚上将定稿电子版审计报告发给公司。根据《中国注册会计师审计准则第1501号一一对财务报表形成审计意见和出具审计报告》，在确定审计报告日时，注册会计师应当确信已获取下列两方面的审计证据：（1）构成整套财务报表的所有报表（含披露）已编制完成；（2）被审计单位的董事会、管理层或类似机构已经认可其对财务报表负责。注册会计师需要在签署审计报告前获取财务报表已得到批准的证据。由于亿阳信通股份有限公司董事会尚未批准财务报表，因此我们无法出具审计报告。公司于5月26日第二次发布延期披露2019年年度报告的公告，目前我们等待公司董事会批准年度财务报告后即可出具审计报告。如前所述，仅就公司5月22日、26日披露的延期原因而言，不属于受疫情影响无法完成审计工作，公司客观上不能披露2019年经审计年度报告的情形。

【公司回复】

公司在会计师回复的基础上作如下补充说明：年审会计师2020年5月15日与公司独立董事进行了沟通，口头通报了审计意见，并告知初步定在5月18日向致同会计师事务所专业技术委员会进行汇报沟通。但是5月20日之前，公司财务部门还在根据会计师的要求对财务年报数据等进行修正，直到5月20日晚公司证券部第一次收到财务年报数据及会计师的审计报告电子版。公司无法在一天之内完成将财务数据和审计报告整合到年报中、编制对会计师非标意见的专项说明、审计委员会审议年报、董事会审议年报相关议案、取得会计师和券商的扫描版文件、年报提交等项工作，因此延期年报披露时间至5月26日。

公司将严格遵守《证券法》等法律法规的规定，正在召开董事会，抓紧时间审议2019年年度报告相关事项，依法依规履行法定信息披露义务，将于5月30日按期完成公司2019年年度报告披露工作，不会以法院裁定结果作为年报延期披露的理由。

二、2020年3月2日，你公司披露法院裁定批准控股股东亿阳集团股份有限公司（以下简称亿阳集团）重整计划草案的公告，但截至目前重整投资人上海华图融资租赁有限公司未能如期完成投资义务。2020年5月20日，经亿阳集团债权人会议决议，对亿阳集团变更重整草案进行表决，表决结果显示普通债权组表决仍未获得通过。你公司及所有董事、监事和高级管理人员应当以发生的事实为依据，充分考虑目前的重整实际进展、现金清偿和债转股等重要偿债安排均未按照计划正常开展、变更后的重整草案表决未获得全部通过，后续重整执行存在重大不确定性等现实情况，严格遵守会计准则和中国证监会相关规定，谨慎地对预计负债期末账面价值进行专业判断，公允反映公司的实际财务状况，不得滥用会计准则对重大事项进行不恰当的会计处理，应当保证年报信息的真实、准确、完整，并及时履行信息披露义务。

【公司回复】

公司及全体董事、监事和高级管理人员高度重视监管工作函的要求，秉承对投资者负责的态度，充分考虑目前亿阳集团重整的实际进展，结合对重整率判断的证据，并运用风险控制模型，严格遵守会计准则和中国证监会相关规定，谨慎地对预计负债期末账面价值进行专业判断，公允反映公司的实际财务状况，对重大事项进行恰当的会计处理，保证年报信息真实、准确、完整，并及时履行信息披露义务。公司将于2020年5月30日如期披露2019年度经审计的年度报告。

三、你公司年审会计师应当严格遵守会计准则和审计准则有关内容，对涉嫌为控股股东担保相关的预计负债计提数据保持高度关注和合理怀疑，履行好审计计划和程序，审慎评估公司对重大事项的会计处理方法是否严重违反了《企业会计准则》和国家其他有关财务会计法规的规定；公司会计报表是否严重歪曲了其财务状况、经营成果和现金流量情况，并发表恰当的审计意见。

【会计师回复】

我们将严格遵守审计准则和会计准则的有关规定，对预计负债计提数据保持高度关注和合理怀疑，履行好审计计划和程序，审慎评估公司对重大事项的会计处理方法是否严重违反了《企业会计准则》和国家其他有关财务会计法规的规定；对公司的财务状况、经营成果和现金流量情况发表恰当的审计意见。

特此公告。

亿阳信通股份有限公司董事会

2020年5月29日