（上接14版）

（上接14版）

上述对象与公司均不存在关联关系。

（3）结合同行业可比公司坏账计提政策及公司应收账款回收情况等，说明坏账计提是否充分、计提比例是否合理。

公司回复：

公司2019年年末的应收账款主要由汉诺睿雅公司的应收账款构成，公司查阅了汉诺睿雅同行业公司华谊嘉信（股票代码：300071），创业黑马（股票代码：300688）的坏账政策，与公司按账龄计提的部分对比如下：

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参考同行业，结合客户回款的实际情况（大部分应收账款在6个月内收回，截至回复日，应收账款回款比例约为80%），由于公司大部分应收账款账期较短，回款比较及时，故对账龄在6个月以内应收账款不计提坏账准备，坏账计提充分、计提比例合理。

会计师回复：

我们在2019年度财务报表审计过程中针对应收账款执行了相应的审计程序，主要为：相关的内部控制进行了解、评估和测试；取得应收账款明细表，复核账龄划分准确性；访谈销售部门，了解销售策略、新客户开发、信用政策、收款账期等内容；对坏账准备的计提方法和过程实施复核；对博立信应收账款回款情况进行检查，查询回款单位的工商信息；结合公司业务所处经济环境、客户特征及是否出现违约、财务困难等迹象分析坏账准备计提充分性；查阅华谊嘉信、创业黑马等可比上市公司坏账准备计提政策并与公司计提情况进行比对；实施了应收账款函证及期后收款检查。

我们未发现报告期内存在放宽信用政策实现提高收入的情形，未发现博立信应收账款回款单位与公司存在关联关系，公司坏账计提充分、计提比例合理。

12、年报显示，公司期末存货余额3567.99万元，主要为项目成本，同比增幅较大。请公司结合业务特点，补充披露：（1）项目成本的具体构成，存货成本与费用核算归集是否准确；（2）报告期内项目成本增幅较大的原因及合理性。请年审会计师发表意见。

（1）项目成本的具体构成，存货成本与费用核算归集是否准确；

公司回复：

公司项目成本主要有汉诺睿雅公司形成，汉诺睿雅专注于市场营销策划，专注于为客户提供品牌咨询、公关传播、数字营销、会展活动、目的地管理等服务。

汉诺睿雅公司业务主要分为公关传播业务和公关活动业务两大类。

对于公关传播业务，项目成本主要为媒体费用、撰稿人费用、影音制作、网页及小程序、其他；对于公关活动业务，项目成本主要为场地费、明星费用、促销员工资、舞美搭建、AV设备、摄影摄像、礼仪主持、物料采买租赁、包装印刷、运输费、其他。

上述支出的归集方法如下表：

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汉诺睿雅公司按照实际发生的，与项目直接相关的支出列入存货归集，其余支出在费用中进行归集，存货成本与费用核算归集准确。

（2）报告期内项目成本增幅较大的原因及合理性。

公司回复：

公司项目成本期初余额14,238,715.57元，期末余额35,679,919.86元，增加21,441,204.29元，增长比例为150.58%，主要系汉诺睿雅公司对客户1的业务规模上涨所致。

客户1的业务规模上涨，得益于：①服务客户1过程中，得到销售业务部门对公司管理认可，通过“终端管理系统工具”科学化管理、统一标准化执行，从而提升人员工作效率；②公司专门配备策略、设计团队进行区域一对一服务，客户1共计14个销售区域，从2018年的覆盖4个区域，2019年提升至10个销售区域，充分提升业务规模；③2019年创新跨界资源合作，进行渠道资源投入，以“大篷车”移动销售模式，对三、四线消费者进行消费影响和教育，通过移动的广告车进行品牌广而告之，现场互动销售，快速转化销售提升；

2019年汉诺睿雅公司实现对客户1的收入14,492.22万元，同比上涨39.91%，业务规模的增加，导致年末未执行完毕或未取得收款权利的项目数量增多，进而导致期末项目成本余额增长。

会计师回复：

我们在2019年度财务报表审计过程中针对存货执行了相应的审计程序，主要为对相关的内部控制进行了解、评估和测试；取得存货明细表、分析变动原因；分析存货项目成本构成与业务实施的匹配性；了解存货成本与费用核算归集的原则和方法；对业务部门进行了访谈，了解业务开展情况，已执行完毕及尚未执行完毕的合同情况；检查重要项目合同、发票、资金支出、项目结算单等原始单据。

我们认为，九有股份公司项目成本的具体构成与业务相匹配，存货成本与费用核算归集准确，九有股份公司报告期内项目成本增幅较大的原因合理。

13、年报显示，前五名供应商采购额 7,821 万元，占年度采购总额 40.32%。报告期末，公司应付账款余额为7831.15万元，预付账款余额为490.89万元。请公司补充披露：（1）分业务板块列示前五供应商的名称、采购金额、采购的产品或服务、同比变化情况；（2）结合公司业务特点、采购与付款周期等，说明应付账款余额变动的合理性；（3）说明单笔预付金额较小的原因，是否存在与自然人交易，如有，披露自然人交易占比，包括交易次数、交易金额。请年审会计师发表意见。

（1）分业务板块列示前五供应商的名称、采购金额、采购的产品或服务、同比变化情况；

公司回复：

金额单位：人民币元

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供应商名称涉及商业机密，故未披露，同比供应商1、供应商4采购金额变动较大，主要是客户1收入同比增长39.91%（详见问题七、（2）公司回复部分），相应的活动执行费增加所致。

（2）结合公司业务特点、采购与付款周期等，说明应付账款余额变动的合理性；

公司回复：

金额单位：人民币元

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汉诺睿雅承接业务包括线下的推广服务、数字营销、品牌咨询。供应商以活动执行为主，账期一般为6-12个月。应付账款余额下降变动主要系博立信停产所致，剔除博立信影响后，公司应付账款呈上涨趋势，主要系汉诺睿雅业务规模上涨所致，与汉诺睿雅营业成本，存货中项目成本的变动趋势一致。

（3）说明单笔预付金额较小的原因，是否存在与自然人交易，如有，披露自然人交易占比，包括交易次数、交易金额。

公司回复：

年末公司与供应商之间主要以后付款为主，期末余额中除对润泰供应链的27,500,000.41元外，预付款项多数为零星采购、房租杂费等项目，这些项目预付金额通常较小，公司存在与自然人之间的采购交易，但金额占比较小，主要为一些临时的、急需的小额采购，具体如下表：

金额单位：人民币元

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会计师回复：

我们在2019年度财务报表审计过程中针对采购与付款业务执行了相应的审计程序，主要为对相关的内部控制进行了解、评估和测试；了解九有股份公司主要业务内容、与业务相关的成本内容；了解九有股份公司采购策略、供应商选择、采购产品、信用政策及变化，重点关注了前五大供应商情况；取得应付账款、预付账款明细表，分析应付账款变动的原因；检查了采购款项支付单据及期后付款情况；对应付账款、预付账款实施了函证。

我们没有发现上述说明与我们审计过程中获取的相关资料在所有重大方面存在不一致之处。

14、年报显示，报告期内公司“资金拆入款”金额为6070.47万元，“归还资金拆借款”金额为6833.43万元。请公司补充披露资金拆入、拆出款明细，包括资金拆入、拆出款对象、时间、性质、形成原因及资金流向等。请年审会计师发表意见。

公司回复：

资金拆借款主要分为以下几个大类

金额单位：人民币元

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公司资金调拨系由于子公司博立信涉及较多诉讼，出于公司资金管理的需要，作为一种资金筹措方式将公司账户金额调拨至指定员工个人账户，公司需要资金时再由员工转回给公司，为保护员工个人隐私，不对员工姓名进行披露，明细如下：

金额单位：人民币元

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员工垫付零星采购款项，主要为项目需要员工临时垫付的相关支出，由于涉及人员较多且笔数繁杂，故未予披露明细。

借款项目明细如下表：

金额单位：人民币元

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注：公司1涉及商业机密，不予披露名称。

会计师回复：

我们在2019年度财务报表审计过程中获取九有股份公司银行对账单及资金流水，检查资金流入流出的业务性质、交易对手及成因；了解九有股份公司本年重大资金流入、流出情况；抽查资金流入、流出相关的原始发生单据；取得了九有股份公司编制的现金流量表，复核了相关数据的准确性，并分析了现金流量表相关项目的变动原因。

我们没有发现上述说明与我们审计过程中获取的相关资料在所有重大方面存在不一致之处。

15、年报显示，报告期内公司发生销售费用2495.95万元，管理费用5780.64万元，其中职工薪酬分别为1381.65万元、3527.34万元，但销售人员总数仅为7人。请公司结合业务规模、人员构成及变动、平均薪酬变化等，补充披露：（1）职工薪酬与职工人数变动趋势是否一致；（2）销售费用和管理费用变动的合理性。请年审会计师发表意见。

（1）职工薪酬与职工人数变动趋势是否一致；

公司回复：

销售人员为7人，是指专职销售人员。公司所处行业与传统商业、制造业有较大差异。增加与客户的沟通与信任度要依靠1+1模式，1是专职销售，负责项目需求引进及投标资料、客户信息、沟通备忘等有关商务问题等；1是项目组，项目组负责对客户需求的提供综合解决方案。与客户沟通时，需要销售人员与项目组成员一同与客户商榷各类公关营销案例与公司为客户制定的品牌策略与营销方案等。因此，所有在项目执行前期的投入人员，工资均计入了销售费用。并非专指7名专职销售。

职工薪酬下降主要系2018年1-7月合并润泰供应链所致，剔除润泰供应链的影响后，2019年职工薪酬呈上升趋势，但员工人数略有下降，主要系人均工资上涨所致，究其原因在于两个方面：其一，公司在2019年给部分员工加薪；其二，为了应对市场竞争，公司在2019年入职了一批薪酬较高的专业人才，而离职、裁撤的人员薪资较低，即以高薪替换低薪。数据如下：

金额单位：人民币元

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（2）销售费用和管理费用变动的合理性。

公司回复：

如（1）中列表所致，公司销售费用下降主要系2018年1-7月合并润泰供应链所致，剔除润泰供应链的影响后，销售费用下降8.54%，主要系博立信停产，销售费用下降所致，与收入变动趋势一致。

如（1）中列表所致，公司管理费用下降主要系2018年1-7月合并润泰供应链所致，剔除润泰供应链的影响后，管理费用上涨16.46%，主要系以下几个方面的原因：（1）人均工资上涨导致职工薪酬上涨所致；（2）博立信停产后，折旧、摊销、租金、物管费均计入管理费用。剔除以上因素后，管理费用与收入变动趋势一致。

会计师回复：

我们在2019年度财务报表审计过程中针对销售费用、管理费用执行了相应的审计程序，主要为对相关的内部控制进行了解、评估和测试；取得销售费用、管理费用明细表，分析费用项目构成与业务发生匹配性；取得并检查费用发生相关的合同、费用支出单据；取得员工花名册，分析人员结构、人数、薪酬水平变动情况；分析销售费用、管理费用变动与营业收入变动趋势的一致性；实施销售费用、管理费用截止测试；

我们没有发现上述说明与我们审计过程中获取的相关资料在所有重大方面存在不一致之处。

16、年报显示，公司在关联担保情况中未披露对润泰的关联担保事项，请核实关联担保披露的完整性。

公司回复：

（1）公司对润泰供应链的关联担保情况如下：

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（2）公司控股孙公司北京汉诺睿雅公关顾问有限公司担保情况如下：

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公司已在2019年年度报告第五节“重要事项”之第十五项“重大合同及其履行情况”的（二）担保情况及第十一节“财务报告”之第十二项“关联方及关联交易”5、关联交易情况之（4）关联担保情况中已填加了上述担保情况。详见同日披露的公司2019年年度报告（修订版）。

公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）,敬请投资者关注相关公告。

特此公告。

深圳九有股份有限公司董事会

2020年6月5日

证券代码：600462 证券简称：*ST九有 编号：临2020-062

深圳九有股份有限公司

2019年年度报告更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

深圳九有股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月28日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露了公司2019年年度报告全文。因年报部分数据有误，现对部分数据进行修订，形成《深圳九有股份有限公司2019年年度报告（修订版）》。具体修订如下：

一、“第二节”公司简介和主要财务指标

修订前：

九、2019年分季度主要财务数据

单位：人民币元

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修订后：

九、2019年分季度主要财务数据

单位：人民币元

■

二、“第四节” 经营情况讨论与分析 二、报告期内主要经营情况 （一）主营业务分析 2.收入和成本分析

修订前：

（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位：人民币元

■

修订后：

（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位：人民币元

■

三、“第五节” 重要事项 十五、重大合同及其履行情况

修订前：

（二）担保情况

单位: 人民币万元

■

修订后：

（二）担保情况

单位: 人民币万元

■

①公司对润泰供应链的关联担保

■

②公司控股孙公司北京汉诺睿雅公关顾问有限公司的担保

■

公司同时也在“第十一节” 财务报告 第十二项 关联方及关联交易 5、关联交易情况之（4）关联担保情况中也填加了担保情况。

四、“第十一节” 财务报告 七、合并财务报表项目注释 4、应收票据

修订前：

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元 币种：人民币

■

修订后：

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元 币种：人民币

■

五、“第十一节” 财务报告 十二、关联方及关联交易

修订前：

4、其他关联方情况

■

修订后：

4、其他关联方情况

■

除上述修订外，公司2019年年度报告的其他内容不变。《深圳九有股份有限公司2019年年度报告（修订版）》同步披露于上海证券交易所网站。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意，公司将进一步加强定期报告编制的审核工作，提高定期报告的信息披露质量，敬请广大投资者谅解。

特此公告。

深圳九有股份有限公司董事会

2020年6月5日

证券代码：600462 证券简称：*ST九有 编号：临2020-063

深圳九有股份有限公司

关于召开2019年度业绩说明会的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●会议时间：2020 年6 月11 日（星期四）15：00-16：00

●会议地点：“上证 e 互动”平台 “上证 e 访谈”栏目

●会议召开方式：网络互动

一、说明会类型

深圳九有股份有限公司（以下简称“公司”）已于 2020 年 4 月 28日披露了公司 2019 年年度报告，详见上海证券交易所网站。为加强与投资者的深入交流，公司定于 2020 年 6 月 11日通过网络互动方式召开 2019 年度业绩说明会，就公司经营业绩、业务发展等事项与投资者进行在线沟通交流。

二、说明会召开的时间、地点

1、召开时间：2020 年 6 月 11 日（星期四）15：00-16：00

2、召开地点：上海证券交易所“上证 e 互动”平台“上证 e 访谈”栏目 （http://sns.sseinfo.com）

3、召开方式：网络互动

三、参加人员

公司董事长兼总经理李明先生，财务总监金铉玉女士。

四、投资者参与方式

为积极响应中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关在新型冠状病毒疫情防控特殊时期做好中小投资者保护工作的要求，公司现就 2019 年度业绩提前向投资者征集相关问题，广泛听取投资者的意见和建议。

1、欢迎广大投资者于 2020 年 6 月 11日（星期四）15:00-16:00 登陆上海证券交易所“上证e互动”平台“上证e访谈”栏目（http://sns.sseinfo.com）， 在线参与本次业绩说明会。

2、投资者可以在 2020 年 6 月 10日（星期三）15：00 前将关注的问题发送至公司邮箱（sunyanping@geoway.com），公司将在说明会上就投资者普遍关注的问题进行回答。

五、联系人及咨询办法

联 系 人：孙艳萍

联系电话： 010-57613178

传真号码： 010-57613118

电子邮箱： sunyanping@geoway.com

深圳九有股份有限公司董事会

2020年6月5日