(上接75版)
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以上商标为账外无形资产。
(3)收购时圣泰生物持有的药品(再)注册批件（未纳入账外无形资产，但评估报告列示）
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本公司报告期末聘请了北京中科华资产评估有限公司对哈尔滨圣泰生物制药有限公司的商誉进行了减值测试，出具了中科华评报字[2020]第034号资产评估报告，依据评估报告之结果，本期无形资产评估减值600.37万元，依据会计准则相关规定计提无形资产减值准备600.37万元。
B、2016年本公司全资子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司支付对价41,400.00万元，购买成都永康制药有限公司100%股权。在收购股权过程中，成都永康制药有限公司无形资产评估增值3,504.29万元。依据会计准则的相关规定，于编制合并财务报表时列示为无形资产，在财务报表附注列入无形资产-非专利技术和土地使用权。入账依据为北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2016)第276号资产评估报告之评估结果。企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况
(1)专利
截至报告出具日，永康制药拥有的发明专利9项，外观设计专利2项，各项专利情况如下：
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经查验，永康制药原始取得以及继受取得的发明专利均取得了国家知识产权局核发的相关专利证书，不存在权属纠纷或潜在纠纷；上述专利均已缴纳了专利年费。永康制药拥有的上述专利真实、合法、有效，除上表中第5项至第9项专利质押给浦发银行成都通锦支行外,对上述其他专利的行使不存在法律限制，亦不存在权属纠纷或潜在纠纷的情形。永康制药不存在将该等专利许可他人使用的情况。
以上专利为账外无形资产。
(2)商标
截至报告出具日，永康制药拥有的商标情况如下：
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以上商标为账外无形资产。
(3)收购时永康制药持有的药品(再)注册批件（未纳入账外无形资产，但评估报告列示）
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本公司报告期末聘请了北京中科华资产评估有限公司对成都永康制药有限公司的商誉进行了减值测试，出具了中科华评报字[2020]第035号资产评估报告，本期无形资产评估减值409.61万元。
C、2018年本公司全资子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司及成都永康制药有限公司支付对价11,054.21万元，购买安阳市源首生物医药有限责任公司100%股权。在收购股权过程中，安阳市源首生物医药有限责任公司的无形资产评估增值4,121万元。依据会计准则的相关规定，于编制合并财务报表时列示为无形资产，在财务报表附注列入无形资产-非专利技术。入账依据为中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字[2018]第007号资产评估报告之评估结果。无形资产为7项实用新型专利、2项商标、2项药品文号及1项域名。具体内容见下表：
1.实用新型专利情况
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2.商标情况
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3.药品注册件情况
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4.域名情况
源首生物药业申报的域名共计1项，主要为公司网站，具体为www.yuanshoukang.com，该网站为2011年8月1日取得。
本公司报告期末聘请了北京中科华资产评估有限公司对安阳市源首生物药业有限公司的商誉进行了减值测试，出具了中科华评报字[2020]第036号资产评估报告，本期无形资产评估减值489.61万元。
针对上述问题，中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具核查意见如下：
核查程序：
项目组在审计过程中执行的主要审计程序如下：
1、我们评估及测试了与长期资产相关的内部控制设计及运行有效性；
2、检查无形资产原始入账凭证；
3、分析无形资产形成原因，复算无形资产摊销情况；
4、测算无形资产减值准备；
5、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力，专业素质和客观性；
6、与管理层聘请的外部估值专家进行讨论，了解减值测试时所使用的关键假设是否合理，包括关键假设数据的采用及减值测试计算过程；
7、通过与管理层及其外聘评估机构的进行沟通，了解和分析收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与过往业绩、管理层未来收益预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；
8、查阅收购时的评估报告结果，分析原有确认的资产组账面价值以及资产组摊销后的账面价值；
核查结论：
经核查，我们未发现金马药业无形资产非专利技术入账价值的确认依据及报告期减值准备计提的依据不符合企业会计准则规定。
11.年报显示，你公司报告期末应收哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司往来款2,197.48万元，账龄包括一年以内、一至二年、二至三年；应收上海鸣润商务咨询有限公司800万元，账龄包括一至二年、二至三年。请你公司按照款项性质列示其他应收款，说明近三年与上述公司之间的交易及资金往来，上述应收款项支付的背景、必要性，账龄超过1年的款项长期未收回的原因。
答：
1、哈尔滨华瑞生化药品有限责任公司情况说明
关于华瑞生化药品有限责任公司2019年其他应收款2,197.48万元,本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司股东PAGACSparrowHoldingII(HK)Limited签订《关于对哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司实施托管的协议》，由哈尔滨圣泰生物制药有限公司对哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司进行托管。托管标的为委托方对哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司的经营管理权，将托管权利委托给哈尔滨圣泰生物制药有限公司进行管理并行使相关权利事宜，哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司应当每年向本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司支付人民币1,100万的固定托管费用。截止2019年12月31日尚有2017-2018年固定托管费用2,197.48万元对方未支付,哈尔滨华瑞生化药业有限责任公司由于疫情及经营出现困难等原因协商款项暂缓支付。
2、上海鸣润商务咨询有限公司情况说明
哈尔滨圣泰生物制药有限公司（乙方）与上海鸣润商务咨询有限公司（甲方）签订《医药投资劳务协议》，甲方聘请乙方作为甲方的医药投资顾问，为甲方的投资项目提供商业评估、市场调研、竞品分析、财税评估等劳务，甲方支付费用每年人民币400万元。截止2019年12月31日尚有2017-2018年的劳务费用800万元对方未支付，上海鸣润商务咨询有限公司由于经营出现困难等原因协商款项暂缓支付。
12.年报显示，其他应付款期末余额2.40亿元，同比增长54.57%，其中账龄一年以内的其他应付款1.72亿元。请你公司按款项性质列示其他应付款，说明其他应付款的具体内容、涉及的交易对方及期末余额同比大幅增长的原因。
答：
（1）公司按款项性质列示其他应付款明细表如下：
单位：元
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（2）其他应付款具体内容及期末余额前十名客户情况如下：
单位：元
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（3）其他应付款同比大幅增长的主要原因如下：
其他应收款同比大幅增长主要系本期新增实际控制人张玉富财务资助款2,000万元；本期新增收到发货保证金4,380.69万元所致。
13.请你公司补充披露按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况，说明交易背景及支付预付款的必要性。
答：
1、公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款明细表如下：
单位：元
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2、交易背景及支付预付款必要性说明如下：
（1）A公司
A．交易背景
为确保实现集团利润目标，对利润指标实现有效补充，同时满足销售团队深层次发展需要。认为M产品符合公司代理要求，具有较大的市场潜力，最终确定了M产品代理销售项目。后经总经理办公会批准，启动“M产品”项目，之后通过我公司全资子公司重庆泰盟医药公司，与A公司签署相关合作协议，开始合作。
B．付款必要性
A公司拥有M产品五年独家经营权，重庆泰盟与A公司签订合作协议并支付保证金、货款，从而获得M产品五年独家经销权。
（2）B公司交易背景及付款必要性
B公司为我公司主要原材料独家供应商，按采购合同约定需要先预付的部分原材料采购款。
（3）C公司
A．交易背景
通化金马与C公司，于2018年8月在北京签署了战略合作协议，用友为通化金马建立“供应链、财务、营销资源等”一体化的综合信息系统。以信息化助力公司卓越运营，是金马药业集团的核心战略，通过持续的信息化投入，将进一步优化金马集团供应链整体布局，降本增效、提高企业综合运营效率持续打造企业综合竞争力。
B．付款必要性
2018年9月13日，项目正式启动，目前项目整体进度完成75%，合同金额345万，已经付款233元，该项目预计2020年底完成。
（4）D公司
A．交易背景
为补充公司产品线，提高产品技术层次，我公司委托D公司，对肿瘤、神经退化性疾病、免疫性疾病、冠心病市场用药进行市场调研，并根据调研结果，针对四个领域开发4款生物技术产品，包括产品组方、技术工艺、产品报批。
B．付款必要性
按该项目开发时限为5年，按阶段性开发成果预付D公司预付款。
（5）E公司交易背景及付款必要性
E公司在植物天然产物提取、医药研发等领域底蕴雄厚，拥有先进的技术和设施，市场开拓能力强，资金雄厚。在麻类育种与栽培、麻类深加工、化学分离等方面研究拥有较强的科技实力。为了建立健全汉麻综合利用及深度开发的产业化技术体系，促进企业提档升级，经双方协调，本着优势互补、互惠互利、平等自愿、诚实守信的原则，在工业大麻（汉麻）产业领域建立科技合作关系。依托双方各自的优势，围绕工业大麻整个植株各链条，整合资源，强化领军人物领衔的研发运营团队建设，实现协同创新，共建“圣泰生物-E公司工业大麻（汉麻）产业研发中心”，根据合同约定我公司付款150万元。
特此公告。
通化金马药业集团股份有限公司董事会
2020年7月17日
