北京华联综合超市股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
证券代码：600361 证券简称：华联综超 公告编号：2021-001
北京华联综合超市股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 本次会计差错更正影响2020年第一季度财务报告利润表营业收入、营业成本，及资产负债表预收款项、合同负债、其他流动负债，不影响总资产、净资产、净利润，不会对公司财务报表产生重大影响。
一、会计差错更正概述
根据财政部印发的《企业会计准则第14号一一收入》通知要求，境内上市企业应于2020年1月1日起执行新收入准则，由于前期零售企业联营模式使用总额法或净额法确认收入存在一定争议，本公司未按照新收入准则编制2020年第一季度财务报告。近期，中国证券监督管理委员会出台《监管规则适用指引一一会计类第1号》对上述争议事项做出了明确说明。
公司根据《企业会计准则第28号一会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》有关规定，对公司2020年第一季度财务报告部分内容进行更正，公司2020年半年度及第三季度财务报告均已采用新收入准则，不需要调整。
公司已于2021年1月11日召开第七届董事会第三十四次会议审议通过了本次会计差错更正事项。
二、会计差错更正具体情况及对公司的影响
（一）公司 2020 年第一季度报告和经营数据更正如下：
1、2020年第一季度报告中“二、公司基本情况”之“2.1主要财务数据”：
调整前内容：
单位：元
■
调整后内容：
单位：元
■
2、2020年第一季度报告中“三、重要事项”之“3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因”：
调整前内容：
■
调整后内容：
■
3、2020年第一季度报告中“四、附录”之“4.1 财务报表 资产负债表、利润表”：
（1）合并资产负债表
单位：元
■
（2）母公司资产负债表
单位：元
■
（3）合并利润表
单位：元
■
（4）母公司利润表
单位：元
■
更正后的2020年第一季度资产负债表和利润表详见附件。
4、2020 年第一季度报告中“四、附录”之“4.2 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况”调整为：
（1）合并资产负债表
单位：元
■
（2）母公司资产负债表
单位：元
■
5、公司 2020 年第一季度经营数据更正如下：
单位：万元
■
（二）本次会计差错更正对公司的影响
公司执行新收入准则后，对联营模式采用净额法核算，营业收入和营业成本的确认方式将发生变化，但可比期间信息不予调整，同期数据不再具有可比性。新收入准则的执行不会对公司总资产、净资产、净利润及现金流量产生影响。
三、董事会关于会计差错更正的意见
董事会认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则28号一会计政策、 会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引一 一会计类第1号》相关规定，能够更加客观、公允地反映了公司财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，同意本次会计差错更正事项。
四、独立董事关于会计差错更正的意见
独立董事认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一会计 政策、会计估计变更及差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引一一会计类第1号》相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计差错更正事项。
五、监事会关于会计差错更正的意见
监事会认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则28号一会计政策、 会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引一 一会计类第1号》相关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司本次会计差错更正事项。
特此公告。
北京华联综合超市股份有限公司董事会
2021年1月12日
附件：
合并及公司资产负债表
2020年3月31日
单位：元
■
合并及公司资产负债表（续）
2020年3月31日
单位：元
■
合并及公司利润表
2020年1-3月
单位：元
■
