上海凯赛生物技术股份有限公司2021年年度权益分派实施公告
证券代码：688065 证券简称：凯赛生物 公告编号：2022-033
上海凯赛生物技术股份有限公司2021年年度权益分派实施公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 首发战略配售股份是否已全部上市流通：否
● 是否涉及差异化分红送转：是
● 每股分配比例，每股转增比例
每股现金红利0.45元
每股转增0.4股
● 相关日期
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一、通过分配、转增股本方案的股东大会届次和日期
本次利润分配及转增股本方案经公司2022年6月22日的2021年年度股东大会审议通过。
二、分配、转增股本方案
1.发放年度：2021年年度
2.分派对象：
截至股权登记日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）登记在册的本公司全体股东。（上海凯赛生物技术股份有限公司回购专用证券账户除外）。
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号一一回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购专用证券账户中的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股等权利。
3.差异化分红送转方案：
（1）本次差异化分红送转方案
公司于2022 年6月22日召开2021年年度股东大会，审议通过的《关于 2021年年度利润分配方案的议案》。根据公司利润分配方案，本次利润分配方案以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专用账户的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.5元（含税）,同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。
截至本公告披露日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份460,930股，占公司总股本的比例为0.1106%，本次回购符合相关法律法规及公司回购股份方案的要求，回购股份存放于公司回购专用证券账户。
本次权益分派及资本公积金转增股本以实施公告确定的股权登记日当日可参与分配的股本数量为基数，即以总股本416,681,976股扣除回购股份460,930股后的股份数量416,221,046股为基数。向全体股东每10股派发现金红利4.5元（含税），以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转增4股，共计派发现金红利187,299,470.70元（含税），转增166,488,419股，本次分配后总股本为583,170,395 股。
（2）本次差异化分红送转除权除息的计算依据
公司根据《上海证券交易所交易规则》等相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价格：
除权（息）参考价格＝（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。
由于公司本次进行差异化分红，上述公式中现金红利及流通股份变动比例指根据总股本摊薄调整后计算的每股现金红利及流通股份变动比例。
每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（416,221,046×0.45）÷416,681,976≈0.4495 元/股。
流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股本=(416,221,046×0.4)÷416,681,976≈39.9558%。综上，本次权益分派除权（息）参考价格=(前收盘价格-0.4495)÷（1+39.9558%）=（前收盘价格-0.4495）÷1.399558。
三、相关日期
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四、分配、转增股本实施办法
1.实施办法
（1）除公司自行发放对象外，其余股东的红利委托中国结算上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日上海证券交易所收市后登记在册并在上海证券交易所各会员办理了指定交易的股东派发。已办理指定交易的投资者可于红利发放日在其指定的证券营业部领取现金红利，未办理指定交易的股东红利暂由中国结算上海分公司保管，待办理指定交易后再进行派发。
（2）转增股本的，由中国结算上海分公司根据股权登记日上海证券交易所收市后登记在册股东持股数，按比例直接计入股东账户。
（3）公司回购专用证券账户中的股份不参与本次权益分派。
2.自行发放对象
上海凯赛生物技术股份有限公司未确认持有人证券专用账户、Cathay Industrial Biotech Ltd.、HBM Healthcare Investments（Cayman）Ltd.、Fisherbird Holdings Ltd.、Synthetic Biology Investment Holding Ltd.、SEASOURCE HOLDINGS LIMITED的现金红利由公司自行发放。
3.扣税说明
（1）对于持有公司无限售条件流通股的自然人股东和证券投资基金，根据《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2015]101号）及《财政部国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85号）的规定，个人（包括证券投资基金）从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限（从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间）超过1年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税，每股实际派发现金红利人民币0.45元；持股期限在 1 年以内（含1年）的，本次分红派息公司暂不扣缴个人所得税，每股实际派发现金红利人民币0.45元，待其转让股票时，中国结算上海分公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从其资金账户中扣收并划付中国结算上海分公司，中国结算上海分公司于次月5个工作日内划付公司，公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。具体实际税负为：持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，实际税负为20%；持股期限在1个月以上至1年（含1 年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税，实际税负为10%；持股期限超过1年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税。
（2）对于持有公司有限售条件流通股的自然人股东和证券投资基金，根据《财政部国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税[2012]85号）的有关规定，解禁后取得的股息红利，按照上述第（1）项规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息红利暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税，即按照10%的税率代扣代缴个人所得税，税后每股实际派发现金红利人民币0.405元。
（3）对于持有公司有限售条件流通股的非居民企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，减按 10%的税率征收企业所得税，税后每股实际派发现金红利人民币0.405元。如相关股东认为其取得股息、红利收入需要享受税收协定（安排）待遇或其他税收优惠政策的，可按照规定自行向主管税务机关提出申请。
（4）对于持有公司股票的合格境外机构投资者（QFII），根据《国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]47号）的有关规定，QFII 取得公司派发的股息、红利，由公司代扣代缴10%的企业所得税，扣税后每股实际派发现金红利人民币0.405元。如相关股东认为其取得股息、红利收入需要享受税收协定（安排）待遇或其他税收优惠政策的，可按照规定自行向主管税务机关提出申请。
（5）对于持有公司股份的其他机构投资者和法人股东，公司将不代扣代缴现金红利所得税，其股息、红利所得税由纳税人按税法规定自行判断是否应在当地缴纳企业所得税，实际派发现金红利为税前每股人民币0.45元。
（6）本次以资本公积金转增股本的来源为股票溢价发行收入所形成的资本公积金，公司本次以资本公积金转增股本不扣税。
五、股本变动表
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公司首发战略配售股份是否已全部上市流通：否
六、摊薄每股收益说明
实施送转股方案后，按新股本总额583,170,395股摊薄计算的2021年度每股收益为1.04元。
七、有关咨询办法
对于本次权益分派事项存在疑问的，请按照以下联系方式进行咨询：
联系部门：证券事务部
联系电话：021-50801916
特此公告。
上海凯赛生物技术股份有限公司董事会
2022年7月14日
