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经公司论证，上述募投项目的可行性未发生重大变化，公司将继续实施上述募投项目，同时密切关注相关政策、市场环境变化、募集资金使用效率，对募集资金投资进行适时安排。

截至本公告披露日，公司上述募投项目仍处于建设过程中，若未来因市场环境、行业政策、公司发展需要等因素而导致募投项目发生重大变化，公司将按照规定履行相关审批程序并及时履行信息披露义务。

问题七、报告期内，你公司收到的其他与经营活动有关的现金3,624.12万元，支付的其他与经营活动有关的现金12,361.57万元。请你公司：

（1）说明有关现金往来具体内容、形成原因、认定与交易活动有关的合理性。

（2）交易对方是否与你公司、你公司董监高、控股股东或实际控制人存在关联关系或其他利益安排，相关款项是否构成对外财务资助或者对你公司的非经营性资金占用，是否履行恰当的审议程序和披露义务。

请年审会计师核查并发表明确意见。

回复：

（一）说明有关现金往来具体内容、形成原因、认定与交易活动有关的合理性。

1、有关现金往来具体内容

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

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（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

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2、形成原因、认定与交易活动有关的合理性

公司本期其他收益中政府补助金额为16,670,407.67元，其中与本期收到现金的政府补助为8,330,984.31元，均为与企业日常活动有关的政府补助。公司本期财务费用中利息收入为11,143,744.64元，其中定期存款利息收入4,545,713.89元计入收到的其他与投资活动有关的现金科目，剩余6,598,030.75元银行存款和其他货币资金利息收入为收到的与其他与经营活动有关的现金。收到的其他与经营活动有关的现金中其他21,312,230.73元主要为本期收到的销售保证金和应收暂付款，与公司日常经营活动相关。综上所述，公司收到的其他与经营活动有关的现金均与交易活动有关。

公司本期销售费用72,429,364.31 元，管理费用55,811,799.40 元，研发费用26,138,228.57元，其中以现金形式支付销售费用57,997,364.31元，支付管理及研发费用 23,916,400.23 元。公司其他往来中支付保证金15,408,517.97元，支付其他应收暂估款等25,874,680.47元。

综上所述，公司支付的其他与经营活动有关的现金均与交易活动有关。

（二）交易对方是否与你公司、你公司董监高、控股股东或实际控制人存在关联关系或其他利益安排，相关款项是否构成对外财务资助或者对你公司的非经营性资金占用，是否履行恰当的审议程序和披露义务。

交易对方与公司、公司董监高、控股股东或实际控制人不存在关联关系或其他利益安排，相关款项不构成对外财务资助或者对公司的非经营性资金占用。

公司年审会计师中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙）对该事项发表专项意见，具体内容详见2023年5月24日公司在指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊载的《关于〈深圳证券交易所关于对浙江亚太药业股份有限公司2022年年报的问询函〉的回复》。

问题八、2020年至2023年，你公司的资产负债率分别为66.24%、73.12%、80.23%，资产负债率逐年提高。报告期末，你公司货币资金余额为7.58亿元；短期借款余额5,006.08万元、应付票据3,037万元、应付账款5,946.13万元；应付债券9亿元。请你公司结合营运资本需求、在手可动用货币资金、资产受限情况、变现能力、现金流量状况、偿债能力指标等，说明公司短期和长期的偿债能力，是否存在流动性敞口，以及拟采取的应对或防范风险的措施。

回复：

（一）公司营运资金需求情况

公司营运资金占用情况如下：

单位：元

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2022年度，公司营运资金占用金额为 7,490.59万元，较上年同期增加5.88%，公司存在一定的营运资金需求。

截止2022年12月31日，货币资金余额75,761.68万元，能够覆盖营运资金需求。

（二）截至2022年末所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

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注：武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行因与武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司、上海新生源医药集团有限公司借款合同纠纷，以亚太药业、上海新高峰生物医药有限公司滥用股东身份与法人独立地位，损害关联公司与债权人利益，要求公司、上海新高峰对光谷新药孵化、上海新生源的上述全部债务承担连带责任，向武汉东湖新技术开发区人民法院提起诉讼。武汉农商行申请财产保全，公司银行账户被冻结，合计冻结金额1,999.49万元。经湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院判决，裁定武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司向武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行支付借款本金19,991,770.8元、借款期间的利息3,140.37元及逾期罚息，上海新生源对上述债务承担连带保证责任，亚太药业不承担责任。武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行已提起上诉，该案于2023年4月27日开庭审理。

公司期末受限资产主要为银行借款提供质押，目前银行授信总额度为1.4亿元，实际已使用额度6,000万元，公司与银行等金融机构建立了良好的合作关系，银行授信额度较为充裕。

（三）在手可动用货币资金、变现能力、现金流量状况、偿债能力指标等情况

截止2022年12月31日，公司流动资产中货币资金、应收账款、 应收款项融资、存货合计968,475,736.82元，占资产总额的63.56%，其中货币资金余额757,616,775.10元，扣除受限货币资金35,179,911.20元，在手可动用货币资金722,436,863.90元；应收账款余额95,022,252.13元，98.24%以上为一年以内的应收货款；应收款项融资26,595,222.85元，均为银行承兑汇票；存货95,204,848.03元，主要为库存商品、原材料、在产品、在途物质。上述流动资产的变现能力较强，流动性风险较小。

除上述流动资产外，公司非流动资产中其他非流动金融资产是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，具体明细如下：

单位：元

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截至本报告披露日，公司已累计收到华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）分配款1,631.38万元，其中855万元以减资的形式进行分配，776.38万元以收益分配的方式进行分配；浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司、浙江震元股份有限公司、康美药业股份有限公司均为流通股，变现能力较强。

2022年度公司经营活动产生的现金流量净额1,204.07万元，实际支付的可转债及银行借款利息1,388.32万元，经营活动所产生的现金流入基本能覆盖借款利息支出。2022年末，公司在手可动用货币资金72,243.69万元，且银行授信额度尚余8,000.00万元，短期借款余额5,006.00万元，流动比率4.52，速动比率4.09，公司短期偿债能力较强。

为应对流动性风险敞口对长期债务到期偿还的可能影响，公司拟采取的应对或防范风险的措施如下：

1、根据公司经营规模及营运资金周转情况适时调整融资规模，合理控制利息费用支出；

2、公司将做好财务规划，加强应收账款管理，严格费用管控，合理有序地安排营运资金支出；

3、根据公司资产闲置状况，因地制宜地通过出租、出售等方式盘活闲置资产，提升资产流动性及资金使用效率；

4、公司将积极采取法律措施要求相关方履行业绩补偿承诺，切实维护公司和股东利益；

5、做好可转债存续期间的管理工作，高度关注并积极应对相关风险，促进其转股。

特此公告。

浙江亚太药业股份有限公司

董 事 会

2023年5月23日

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