退市公司领到“追罚单” 监管持续释放“零容忍”信号

◎记者 朱文彬

“零容忍”的严监管信号，持续释放。

中央金融工作会议强调，要全面加强金融监管，有效防范化解金融风险。切实提高金融监管有效性，依法将所有金融活动全部纳入监管，全面强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，消除监管空白和盲区，严格执法、敢于亮剑，严厉打击非法金融活动。

中国证监会表示，健全资本市场防假打假机制，完善行政、民事、刑事立体追责体系，“零容忍”打击欺诈发行、财务造假、操纵市场等违法行为。

12月11日，搜特3（原名ST搜特或搜于特）在退市4个多月后收到监管层的“追罚单”，公司及相关人员收到广东证监局下发的《行政处罚事先告知书》，将面临不同额度的处罚。

搜于特于2010年11月登陆深交所，今年7月21日退市，深交所同时决定终止其可转换公司债券上市交易，搜特转债成为沪深两市首只被强制退市的公司转债。在此之前，证监会于7月10日下发《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，决定对公司立案。

广东证监局查明，搜于特涉嫌多项信息披露违法违规的事实，包括财报存在虚假记载以及未按规定披露关联交易、2021年年报存在重大遗漏等。

2020年至2021年，搜于特及其子公司介入逸盛大化、鑫东森集团等公司相关精对苯二甲酸（简称“PTA”）贸易业务，形成采购与销售多层流转的贸易链条，以逸盛大化、鑫东森集团或其关联方作为业务起点，逸盛大化子公司、鑫东森集团关联公司作为业务终点。PTA货物以货权确认单据形式，在介入贸易链的各个主体间流转，采购和销售数量逐笔对应，货物实际控制权未真实发生转移，所开展的PTA购销业务无商业实质。

通过以上方式，搜于特及其子公司开展无商业实质的PTA贸易业务虚增营业收入、虚减利润。搜于特2020年半年报、2020年年报、2021年年报分别虚增营业收入10.77亿元、18.35亿元和6.16亿元，占当期营业总收入比例分别为28.15%、21.27%和11.89%；分别虚减利润212.35万元、903.03万元和620.04万元，占当期利润总额比例分别为5.13%、0.47%和0.19%。

此外，广东证监局还查明了搜于特关联交易未披露的情况。

综合考虑相关情况，广东证监局根据当事人违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，依据证券法相关规定，拟决定对搜于特责令改正，给予警告，并处以300万元的罚款。

与此同时，广东证监局拟对公司时任董事长马鸿，时任总经理、副总经理伍骏和林朝强，以及财务总监、独立董事、董秘等8名相关人员给予警告，并分别处于100万元或50万元不等的罚款。

“从严监管、追责到底，退市公司不会‘一退了之’。”广东证监局表示，对存在违法违规行为的退市公司，将主动作为、持续追责。在搜于特锁定退市后，广东证监局继续推进对其信息披露违法违规行为的调查，向市场传递严监管态度。

稍早前，今年10月，运盛5（原*ST运盛）也在退市之后收到四川证监局下达的《行政处罚事先告知书》，公司及相关人员领“罚单”；今年9月，已退市半年的R凯乐1（原*ST凯乐）收到上交所的处罚，数十位时任董事等高管被上交所予以监管警示，其时任董事长等相关责任人被予以公开谴责及通报批评。

退市不能脱责。退市公司此前存在违法违规行为，企业与责任人员的责任仍将被追责或处罚，凸显出监管对违规行为的责任追究不会存在死角，打消存在退市风险的企业铤而走险实施违法违规行为的幻想，在资本市场持续发出震慑效果。