(上接138版)
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经营范围：轴承制造; 轴承销售;轴承、齿轮和传动件制造; ;轴承、齿轮和传动件销售;高速精密重载轴承销售;机械设备销售; 机械设备研发;金属工具制造; 金属工具销售;金属制品销售;通用设备制造（不含特种设备制造）;高铁设备、配件制造; 高铁设备、配件销售;锻件及粉末冶金制品制造; 锻件及粉末冶金制品销售;工业设计服务;货物进出口;技术进出口;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
哈轴制造持有公司的控股子公司中国航发哈轴27.95%的股份，因此，与公司存在关联关系。
关联（股权）关系：
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三、关联交易的主要内容和定价政策
（一）关联交易主要内容
关联交易的主要内容详见本公告的第一部分“日常关联交易基本情况”。
（二）定价政策
公司关联交易价格按以下总原则和顺序制定：
1.如有政府定价的，执行政府定价；
2.如无政府定价的，有指导性规定的，按其指导性规定的要求制定交易价格；
3.没有政府定价和政府指导定价规定的，以市场同类交易可比价格为定价基准；
4.如关联交易不适用前三种定价原则，双方协议确定价格，以补偿对方提供服务所发生的成本。
前述关联交易中主要交易的定价原则如下：
1.向中国航发成发销售航空发动机零部件：根据“成本加成法”及公司与中国航发成发各自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确定委托加工的价格。
2.科研项目：按照国家科研费管理办法、市场公允原则及有关交易合同结算。
3.采购物资、提供劳务、接受劳务、设备采购主要以市场公允价格为定价依据。
4.资产租赁按成本加成法定价。
5.托管资产及业务采取成本加成法定价。
6.关联借款利率不高于银行同期贷款利率。
四、关联交易的目的以及对上市公司的影响
因公司航空产品特点，生产产品所需的合格原材料供应商、产品用户大部分为中国航发及其下属公司。中国航发是公司的实际控制人，为公司的关联方，公司与中国航发及其下属公司相互之间的交易将构成关联交易。由于上述关联交易涉及关联方企业较多，关联交易内容较多，且为公司日常生产经营所必需，需经常订立新的持续性关联交易协议，无法将每份协议提交董事会或股东大会审议。为了提高决策效率，方便信息披露及监管部门的审核，公司对2023年度关联交易执行情况及2024年度关联交易预算进行分类汇总后，提交公司董事会及股东大会审议。
本次公告的关联交易符合公司生产经营需要，有利于保持公司经营业务稳定，符合公司长远发展和全体股东的利益，对公司持续经营能力及当期财务状况无不良影响。
特此公告。
中国航发航空科技股份有限公司董事会
2024年3月30日
证券代码：600391 证券简称：航发科技 公告编号：2024-008
中国航发航空科技股份有限公司
2023年度利润分配及公积金转增股本
方案公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 每股分配比例，每股转增比例
A股每股派发现金红利0元
每股派送红股0股，每股转增0股
一、利润分配方案内容
经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司母公司报表中期末未分配利润为人民币-56,681,352.08元,累计无可供分配的利润。故公司2023年度不进行现金分红，不进行公积金转增股本。
本次利润分配、公积金转增股本方案尚需提交股东大会审议。
二、上市公司母公司报表未分配利润为负但合并报表未分配利润为正的情况说明
上市公司母公司报表中期末未分配利润为-56,681,352.08元，合并报表中期末未分配利润为115,625,152.72元，报告期内，上市公司子公司中国航发哈尔滨轴承有限公司(以下简称“中国航发哈轴”)向上市公司母公司实施现金分红10,757,000.00元。
母公司未分配利润为负但合并报表未分配利润为正的原因主要为：2020年，国际航空制造业受到巨大冲击，母公司国际转包订单下滑超过30%，营业收入总规模同比减少20%以上，受此影响，母公司2020年毛利率同比下降3.35个百分点，亏损49,904,817.19元，2020年末未分配利润下降至-58,312,174.02元。2021年至2023年，母公司持续向内挖潜，通过深化改革、自主创新、全域降本等管理措施，推动公司产能有效提升、经济效益持续改善，但国际转包收入仍低位徘徊，2023年末未分配利润改善了1,630,821.94元,由-58,312,174.02元增长至-56,681,352.08元。子公司中国航发哈轴持续盈利，2023年末未分配利润增长至344,023,537.49元。受以上因素影响，2023年末合并报表未分配利润增长至115,625,152.72元。
后续公司将持续深化改革、推进战略落地，在科技创新、市场布局、质量体系建设等方面深耕，进一步释放产能提升、强链计划、市场开拓等工作成效，持续增强投资者回报水平。
三、公司履行的决策程序
2024年3月28日，公司召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过了《2023年度利润分配及公积金转增股本计划》的议案，同意公司不进行现金分红，不进行公积金转增股本。
四、相关风险提示
本方案尚需提交股东大会审议，预计不会对公司每股收益、现金流状况、生产经营等产生重大影响。
特此公告。
中国航发航空科技股份有限公司董事会
2024 年3月30日
证券代码：600391 证券简称：航发科技 编号：2023-007
中国航发航空科技股份有限公司
2023年度资产减值准备公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》（证监会计字[2004]1号）和企业会计准则关于各项资产减值准备计提的规定，现将公司截至2023年末的各项资产减值准备情况报告如下。
一、资产减值准备
（一）公司计提资产减值准备的依据及内部控制制度
根据公司执行的《企业会计准则》关于资产减值准备计提的相关规定和要求，公司在制订的主要会计政策中明确在会计期末须对公司各项资产进行检查和减值测试，并根据金融资产预期信用损失、实物资产可回收金额和预计未来现金流量的现值的情况计提相应的减值准备。公司制订了《资产减值准备管理办法》，明确了各类资产计提减值准备的依据、程序、方法，以及相关资产管理部门的职责，建立了资产减值准备计提的内部控制制度。根据上述依据和制度，公司2023年末对各项资产进行了全面检查和减值测试，结合资产处置情况，计提或转销相关资产减值准备。
（二）资产减值准备总体情况
2023年公司各项资产减值准备期末余额
单位：元
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备注：固定资产减值准备含固定资产清理减值准备。
（三）各项资产减值准备计提情况
1、坏账准备
公司需计提坏账准备的资产主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。金融资产坏账准备以预期信用损失为基础计提，组合划分如下：
（1）应收票据
基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
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（2）应收账款
基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
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（3）其他应收款
基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
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2023年年末坏账准备余额4,482.56万元，较年初减少1,526.78万元,其中本年计提699.33万元，收回1.27万元，核销2,224.83万元，核销主要因子公司中国航发哈轴的客户破产、经营异常等原因，导致款项无法收回。各类别构成情况如下表：
单位：元
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2、存货跌价准备
公司存货包括原材料、在产品、产成品等，公司各有关存货管理部门对存货进行了全面清查，如实反映存货期末情况。原材料、在产品根据成本高于可变现净值计提减值准备，库存商品、发出商品、房地产开发产品根据成本高于售价计提减值准备。同时，对已处置、销售或恢复价值的库存商品、在制品、原材料等存货转销了相应的减值准备。2023年度存货跌价准备计提和转销情况如下：
单位：元
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3、固定资产减值准备
公司固定资产包括机器设备、房屋建筑物、运输设备和办公设备等，公司实物资产管理部门定期检查固定资产的技术性能、损坏、闲置的状况，公司根据固定资产成本与可回收金额的比较情况提取减值准备。2023年末，公司对固定资产进行了全面检查，对已报废但尚未处置的固定资产计提减值准备120.28万元，同时因处置报废设备本年转销减值准备250.90万元，其中子公司中国航发哈轴因处置固定资产转销减值准备40.53万元。截至2023年12月31日固定资产减值准备余额为3,314.56万元。本期变动及期末余额构成情况如下：
单位：元
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4、在建工程减值准备
2023年末公司对在建工程进行了全面检查，根据在建工程成本与可回收金额的比较情况提取减值准备,本期无新增或减少减值准备情况。本期变动及期末余额构成情况如下：
单位：元
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截至2023年12月31日，公司长期股权投资、无形资产等不存在减值迹象，故未计提相关减值准备。
二、审批程序
《关于审议〈2023年度资产减值准备方案〉的议案》已经公司于2024年3月28日召开的第七届董事会第二十六次会议、第七届监事会第十八次会议审议通过。
本方案需提交股东大会审议批准后生效。
特此公告。
中国航发航空科技股份有限公司董事会
2024年3月30日
