(上接17版)

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5.2信托资产

5.2.1信托项目资产负债汇总表

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5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表

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6、会计报表附注

6.1年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司将累积影响数调整财务报表列报最早期间，对按递延所得税互抵后净额列示的报表项目无影响。由于公司联营企业华宝证券股份有限公司调整期初留存收益，对公司的报表项目影响如下：

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6.2或有事项说明

截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。

6.3重要资产转让及其出售的说明

本公司2023年未发生重要资产的转让。

6.4会计报表中重要项目的明细资料（以下为母公司口径）

6.4.1固有资产经营情况

6.4.1.1按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初、期末数

表6.4.1.1（单位：万元）

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注：不良资产合计=次级类+可疑类+损失类。

6.4.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数

表6.4.1.2（单位：万元）

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注：公司于以前年度对华宝证券的长期股权投资计提了7,066.23万减值准备，根据目前华宝证券的经营情况，实际该项长期股权投资已不存在减值迹象。

6.4.1.3固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数。

表6.4.1.3（单位：万元）

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6.4.1.4固有长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益比例、主要经营活动及投资收益情况等。

表6.4.1.4（单位：万元）

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注：投资收益的口径为影响2023年损益的长期股权投资收益金额。

6.4.1.5固有贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等。

无。

6.4.1.6表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露。

无。

6.4.1.7公司当年的收入结构。

表6.4.1.7（单位：万元）

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注：1、以上收入结构表为规定格式，故此处收入合计未含汇兑损益及资产处置收益。

本年度公司（母公司口径）实现信托业务收入总额97,120.97万元，其中以手续费及佣金确认的信托业务收入金额69,226.78万元，以业绩报酬形式确认的信托业务收入（浮动报酬）金额27,894.19万元，无以其他形式确认的信托业务收入。

6.4.2披露信托资产管理情况

6.4.2.1信托资产的期初数、期末数。

表6.4.2.1（单位：万元）

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6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。

表6.4.2.1.1（单位：万元）

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6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。

表6.4.2.1.2（单位：万元）

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6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。

本公司本年度终止的信托项目个数为356个，本金合计为4,853,671.48万元，加权平均实际年化收益率为5.19%。

6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率。

表6.4.2.2.1（单位：万元）

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6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。

表6.4.2.2.2（单位：万元）

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6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。

表6.4.2.2.3（单位：万元）

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6.4.2.3本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额。

表6.4.2.3（单位：万元）

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6.4.2.4信托业务创新成果和特色业务有关情况

公司积极探索各类信托产品及服务的转型和创新，主要如下：

绿色信托业务：公司坚持“受益人利益最大化”的经营理念，坚持走专业化、差异化的发展道路，不断完善投研体系建设，夯实和优化投研能力基础，加强投研一体化建设，提升资产管理能力和信托服务水平，加快转型创新，实现高质量发展。华宝信托ESG系列绿色主题信托业务，是业内首只投资范围涵盖债券、基金、以及碳配额的“固收+”投资型信托，在《中国证券报》主办的第二届中国信托业“金牛奖”评选中荣获“一年期混合类产品金牛奖”。

权益类信托业务：公司坚持“产品+服务”双轮驱动，提升主动投资管理水平，加速构建有梯度的标品产品体系，形成现金理财类、固定收益类、固定收益+类、权益类等较为完备的产品线，以满足投资者多元化的财富管理需求。其中，公司向标准化业务转型中成立的主动管理型权益类产品，积极挖掘被低估的优质公司，重点跟踪宏观环境及市场风格的变化趋势，通过相对均衡的配置和对整体仓位的动态管理，力争在收益与回撤之间把握平衡，在《中国证券报》主办的第二届中国信托业“金牛奖”评选中荣获“三年期权益类产品金牛奖”。

供应链金融业务：公司依托于中国宝武产业背景，深度挖掘生态圈供应链的特点和特色，与中国宝武集团各子公司及上下游客户合作，通过向中国宝武各业务板块及相关领域上下游供应链延伸，并扩展至整个产业生态圈，积极开展各类投融资业务，为生态圈供应链企业提供产业深度金融服务，目前形成有华宝荣业耀华系列、华宝宝业韶华系列、华宝物华筑宝系列等。公司深度践行产融结合，深入研究差旅管理企业场景，在业内首创差旅业务信托，通过信托架构，构建起“期限灵活、成本可控、服务优质”的融资服务体系，为供应商提供基于真实业务场景下的便捷、高效的供应链金融服务。

薪酬福利业务：聚焦目标行业与重点区域，集中挖掘潜在客户，为机构及其员工提供综合化金融服务。公司持续推进“薪酬福利计划+财富管理”业务；跟进市场需求和周期，推进员工境内外持股、个人养老金产品等业务，持续推进养老金融业务的发展；做好企业年金账户管理人资格维护，持续提升账管服务能力；为中国宝武产业生态圈企业提供完善的金融服务体系和综合的薪酬福利资金管理解决方案。

特殊资产业务：有序加快推动存量风险项目处置计划，有效降低风险资产规模，快速介入风险处置服务信托领域。2023年，通过将公司账销案存资产设立财产权信托，并在交易所公开转让部分信托受益权，最终达成交易并收到4000万元转让款。该项目是联交所历史上首单信托受益权份额转让交易，公司获得上海联交所颁发的“2022年度交易创新奖”。

6.4.2.5本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况。

本公司遵守信托法和信托文件对受托人义务的规定，为受益人的最大利益处理信托事务，管理信托财产时，恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，没有损害受益人利益的情况。本公司无因自身责任而导致的信托资产损失情况。

6.5关联方关系及其交易的披露

6.5.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等。

表6.5.1（单位：万元）

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注：“关联交易”定义应以《公司法》和《企业会计准则第36号-关联方披露》有关规定为准。

6.5.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等。

表6.5.2（单位：万元）

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6.5.3逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项

6.5.3.1固有与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.1（单位：万元）

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6.5.3.2信托与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.2（单位：万元）

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6.5.3.3信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额，包括余额和本报告年度的发生额。

6.5.3.3.1固有与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.3.1（单位：万元）

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注：以固有资金投资公司自己管理的信托项目受益权，或购买自己管理的信托项目的信托资产均应纳入统计披露范围。

6.5.3.3.2信托项目之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.3.2（单位：万元）

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注：以公司受托管理的一个信托项目的资金购买自己管理的另一个信托项目的受益权或信托项下资产均应纳入统计披露范围。

6.5.4逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况。

本报告期公司无上述情况。

6.6会计制度的披露

本报告期公司固有业务（自营业务）及信托业务均执行《企业会计准则》。

7、财务情况说明书

7.1利润实现和分配情况

根据公司2023年度的经营实绩，对2023年度利润进行如下分配：

1、当年利润总额：1,235,664,853.02元；

2、所得税费用：223,957,102.57元（已考虑纳税调整和递延税款）；

3、净利润：1,011,707,750.45元；

4、提取法定盈余公积金：101,170,775.05元；

5、按照《信托公司管理办法》及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等相关规定，按净利润的10%计提风险准备金101,170,775.05元；

6、按照《非银行金融机构外汇业务管理规定》要求，按照税后外汇利润的50%提取外汇资本准备金178,739.82元；

7、按照《金融企业准备金计提管理办法》、《银行信贷损失计提指引》规定，按照金融企业承担风险和损失的资产期末余额的1.5%扣除年初一般风险准备余额，提取一般风险准备8,728,097.02元；

8、按公司法的规定，2023年当年公司可供分配利润800,459,363.51元。

9、根据集团公司《子公司利润分配管理办法》的规定“子公司应以经审计合并报表中当年实现的归属于母公司的净利润为基数，按不低于50%的比例进行年度利润分配”。2023年经审计合并报表中当年归属于母公司所有者的净利润为1,064,892,118.32元（其中信托本部净利润为748,369,729.98元，华宝基金净利润的51%为283,058,119.64元，华宝证券长投权益法确认损益为33,464,268.70元）。

考虑到公司发展规划及业务拓展的需求，按2023年度合并报表中当年实现的归属于母公司的净利润为基数，按50%的比例进行利润分配，即分配2023年利润532,446,059.16元。

综上，2023年分配利润532,446,059.16元，其中中国宝武494,642,388.96元，舟山国投10,116,475.12元，舟山财金27,687,195.08元，符合公司法及监管要求。

7.2主要财务指标

表7.2

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注：资本利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%

人均净利润＝净利润/年平均人数

平均值采取年初、年末余额简单平均法。

公式为：a(平均)=（年初数＋年末数）/2

7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项。

无。

8、特别事项揭示

8.1公司股东报告期内变动情况及原因。

无。

8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因。

2023年4月6日，华宝信托2023年股东会第一次临时会议以通讯方式召开。会议同意《关于变更董事、监事的议案》，选举徐兴军为华宝信托董事（专职），任职资格经监管部门核准后生效；同意选举许旭东为华宝信托监事，并为监事会主席人选；同意免去徐兴军华宝信托监事会主席（专职）、监事职务。

2023年10月16日，华宝信托2023年股东会第四次临时会议以通讯方式召开。会议同意《关于监事会换届的议案》，选举许旭东、黄洪永、陈保华为华宝信托第八届监事会股东代表监事（其中许旭东、黄洪永为连任监事），股东会决议后立即履行职责。另，职工代表监事已由公司职代会联席会议选举产生，刘文力、杨坤当选为华宝信托第八届监事会职工监事。

8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项。

2023年2月1日，完成市场监督管理部门变更登记完成关于注册资本金的登记变更，变更后营业执照登记的公司注册资本为500421.9409万元整。

8.4公司的重大诉讼事项。

本报告期内，公司无新增重大诉讼。已提起民事诉讼的重大诉讼案件均已胜诉/和解。

8.5本报告期内公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况。

无。

8.6国家金融监督管理总局及其派出机构对公司检查后提出整改意见的，应简单说明整改情况。

报告期内，金融监管局对公司进行了现场检查。对于检查提出的各项问题，公司正在全面梳理、布置整改中。

8.7本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面。

2023年2月6日，《上海证券报》信息披露/9版。刊登了经过公司2022年股东会第四次、第五次临时会议审议通过的《关于公司注册资本变更、股权结构调整及章程修订的公告》。

8.8国家金融监督管理总局及其派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息。

无。

9、公司监事会意见

监事会认为，本报告期内，公司决策程序合法，内部控制制度较为完善，没有发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行公司职务时有违法违纪和有损公司及股东利益的行为。公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

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