今年以来逾50家公司或其高管被立案调查
◎记者 郭成林
据上海证券报记者不完全统计，截至5月23日，2024年以来A股已有53家上市公司或其高管被立案调查，其中5月以来就有21家，释放出明确的强监管信号。
具体看立案事由，对于上市公司而言，因涉嫌信息披露违法违规是被立案的首要原因。2024年以来，因涉嫌信息披露问题被立案的上市公司多达30家。涉嫌未按时披露年报是被立案的另一主因。对于高管而言，立案事由则涉及信息披露违法违规、操纵市场、内幕交易、共同职务违法等多种情况。
将视野进一步放大，与2021年、2022年相比，2023年起至今A股公司被立案调查数量大幅增加，中国证监会从严监管态势极为明显。据记者不完全统计，2023年A股共有103家上市公司或其高管被立案调查，信息披露违法违规亦是主要案由。
“去年以来，证监会坚决落实监管‘长牙带刺’、有棱有角的要求，查办案件数量和处罚金额都大幅上涨。” 证监会主席吴清在“5·15全国投资者保护宣传日”活动上的讲话掷地有声。
5月已有21家被立案
信息披露违规与年报难产成主因
新“国九条”发布以来，A股出现一批上市公司或其高管被立案调查。
据记者不完全统计，5月至今已有21家上市公司或其高管被监管部门立案调查。
5月8日一天就有8家上市公司公告被立案调查，它们是ST华铁、威创股份、普利制药、*ST三盛、ST易联众、东旭光电、东旭蓝天、*ST越博。此外，4月30日晚，凯撒文化、广汇物流、联泰环保、远大智能、恒润股份等5家上市公司公告被立案调查。
另据统计，2024年至今，A股已有53家上市公司或其高管被立案调查。从被立案调查的原因来看，信息披露违法违规、未在规定期限内披露2023年年报占到绝大多数。
如5月17日，佳云科技、盛屯矿业等公司公告称，收到证监会《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规被立案调查。佳云科技的公告并未说明因何事触犯信息披露规定。但去年12月，佳云科技曾收到广东证监局出具的行政监管措施决定书，该决定书显示，佳云科技信息披露环节存在多项问题。
此外，还有凯撒文化、*ST文投、ST华微、远大智能等一批公司皆因信息披露违法违规被立案。*ST文投5月9日公告，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案。2023年至今，*ST文投已有两项违纪违规被交易所关注，并实施处分。
另一方面，ST华铁、威创股份、普利制药等8家公司公告，公司被立案的原因是未按时披露2023年年报。但这8家公司年报“难产”的理由各有不同。
ST华铁无法按时披露年报，是因为财务数据问题被独立董事在审计委员会投了反对票。独立董事占多数的ST华铁董事会审计委员会发现了财务数据问题，否决了ST华铁2023年年报及2024年一季报。截至报告期末，ST华铁控股股东及其他关联方尚未归还的资金占用余额约为13亿元，资金占用问题整改未达预期。
*ST越博、*ST三盛未能及时披露财报的原因则是遭遇了会计所的主动解约。与*ST三盛解约的北京兴荣华会计师事务所表示，在汇审过程中，发现*ST三盛未按照约定如实、完整、及时、规范地提交被审计资料，缺乏关键审计证据。*ST越博的处境更为窘迫，因为没缴审计费用，导致年审机构辞任。
普利制药未能及时披露财报是因为尚未自查完毕，公司往期财务报告或存在差错待更正；威创股份则受困于年报没能获得审计通过。
多名高管被立案、留置
不乏“产业明星”
除了上市公司外，还有派能科技、天娱数科、劲嘉股份、浔兴股份、勘设股份等多家公司公告其高管被立案、留置，其中不乏市场知名人物与“产业明星”；立案事由则涉及信息披露违法违规、操纵市场、内幕交易、共同职务违法等。
浔兴股份实控人王立军因涉嫌操纵“浔兴股份”被证监会立案，控股股东天津汇泽丰企业管理有限公司和前控股股东福建浔兴集团也因涉嫌信息披露违法违规被证监会同步立案。
同样被立案调查、留置的公司高管还有联泰环保实际控制人黄婉茹等。4月30日晚，联泰环保发布公告，公司及公司实际控制人之一黄婉茹收到证监会立案告知书，因涉嫌信息披露违法违规，公司及黄婉茹被证监会立案。恒润股份公告，公司前董事长、第二大股东承立新于4月29日收到证监会立案告知书，其因涉嫌操纵市场、内幕交易被立案。
对上市公司高管采取立案、留置等手段的监管部门还包括地方监察委员会等。
5月19日晚，派能科技的一则重大事项公告引发市场关注。据公告，该公司董事长韦在胜被永清县监察委员会立案调查、留置。值得注意的是，韦在胜还是派能科技控股股东中兴新通讯有限公司的董事长、法定代表人。而中兴新，也是知名上市公司中兴通讯的控股股东。
5月12日晚，天娱数科公告，公司董事长、总经理徐德伟因涉嫌共同职务违法，已被宁夏回族自治区监察委员会立案调查并实施留置。
5月5日晚，劲嘉股份公告，于5月1日收到大连市金州区监察委员会签发的关于公司董事、副总经理李德华被立案调查并留置的通知书。
还有勘设股份，公告称收到董事长张林家属的通知，其于4月30日收到贵阳市监察委员会签发的张林被留置、立案调查的通知书。
“A股立案调查数量的增加，反映的是监管力度的加大和调查能力的提升。”南开大学金融发展研究院院长田利辉表示，在“严管重罚”持续升级的监管态势下，A股有望形成优胜劣汰的健康生态，成为安全、规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。
