(上接90版)

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年报显示，2023年公司应收账款账面余额10.61亿元，计提坏账准备8,499.1万元，坏账计提比例8.01%。其中单项计提金额809.32万元，账龄在1年内的应收账款占比较高，金额合计7.02亿元，1-2年应收账款金额明显增加，从2022年的8,140.79万元增长至2023年的32,719.18万元。

请公司：（1）补充披露应收账款期后回款情况，以及主要逾期客户及其逾期金额、逾期原因、逾期时长、是否存在回款风险，如是，请充分提示；（2）补充披露长账龄应收账款对应的客户名称、支付能力、形成原因、收入确认时点，说明应收账款减值计提是否合理。

回复：

一、补充披露应收账款期后回款情况，以及主要逾期客户及其逾期金额、逾期原因、逾期时长、是否存在回款风险，如是，请充分提示；

截至2024年5月31日，公司应收账款期后回款情况如下：

单位：万元

■

由上表可见，截至2024年5月31日，2023年期末应收账款已回款60,482.81万元，回款比例为57.03%，期后回款情况较好。

逾期应收账款大于1,500万元的客户如下：

单位：万元

■

由上表可见，主要逾期客户的逾期时长较短，主要集中在1年以内，1年以内的金额占比89.26%。截至2024年5月31日，主要逾期客户期后回款率为54.50%，期后回款对逾期60天以上的部分覆盖率为88.26%，且主要逾期客户资质良好，针对逾期应收账款，公司已组织销售部门积极开展清收工作。综上，主要逾期客户的回款风险较小。

二、补充披露长账龄应收账款对应的客户名称、支付能力、形成原因、收入确认时点，说明应收账款减值计提是否合理。

（一）2023年末，账龄在1年以上且金额大于1,500万元的应收账款如下：

单位：万元

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由上表可知，公司主要长账龄客户的账龄均为1至2年，期后回款率为47.59%，期后回款情况较好。针对预计难以收回的应收账款客户，公司已单项100%计提减值准备，上表中所列示的长账龄应收账款已按账龄组合计提，无需单项计提。

（二）说明应收账款减值计提是否合理

报告期末，公司按账龄组合计提应收账款坏账准备的计提比例与同行业可比公司对比如下：

■

由上表可知，公司各账龄组合对应的计提比例与同行业可比公司差异较小，公司应收账款坏账计提比例合理。

报告期末，公司按账龄披露应收账款，各账龄区间应收账款占应收账款期末余额的比例与同行业可比公司对比如下：

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由上表可知，公司应收账款坏账准备计提比例是8.01%，低于同行业可比公司的计提比例，主要原因是公司1年以内和1至2年的应收账款占比为97.13%，高于同行业可比公司，公司应收账款账龄结构良好，因此应收账款减值计提合理。

三、保荐机构、年审会计师核查意见

经核查，保荐机构、年审会计师认为：

1、公司已补充披露应收账款期后回款情况，主要逾期客户及其逾期金额、逾期原因、逾期时长；主要逾期客户资质良好，且公司已组织销售部门积极开展清收工作，回款风险较小。

2、公司已补充披露长账龄应收账款对应的客户名称、支付能力、形成原因、收入确认时点，公司应收账款账龄结构良好，应收账款减值计提合理。

问题五 关于现金流情况

年报显示，公司经营活动产生的现金流量净额-4.94亿元，较去年同期下降252.74%。请公司结合同行业上市公司情况说明现金流为负的主要原因及合理性，现金流量状况是否会对后续经营产生不利影响以及公司采取的应对措施。

回复：

一、结合同行业上市公司情况说明现金流为负的主要原因及合理性

（一）经营活动现金流为负的主要原因

2023年度公司经营活动现金流量情况如下：

单位：万元

■

注：非付现成本包括信用减值损失、资产减值损失、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、递延所得税费用；非经营活动损益包括：公允价值变动收益、长期资产处置收益、固定资产报废收益、投资收益、财务费用（不含手续费）

由上表可知，2023年度经营活动现金流量为负主要系经营性应收增加、经营性应付减少所致。

2023年度，公司经营性应收项目增加45,039.48万元，主要系2023年末应收账款及应收款项融资余额较2022年末增加44,768.11万元。应收账款及应收款项融资增加主要原因为：①随着市场开拓力度不断加大，公司智能装备板块2023年度营业收入较2022年度增长58,876.44万元，应收账款及应收款项融资余额相应增加；②采用票据结算的客户增多，导致2023年末应收款项融资相应增加；③部分客户结算及付款审批流程较长，同时受客户下游行业经营及市场环境变化等因素影响，应收款项回款时间延长。

2023年度，公司经营性应付减少44,017.57万元，主要系：①2023年度公司以自开银行承兑汇票的方式支付采购货款减少，应付票据较2022年末减少35,169.67万元；②客户及项目结构变化，预收款减少，2023年末合同负债较2022年末减少6,869.73万元。

（二）同行业可比公司经营活动现金流对比分析

2023年度，公司与同行业可比公司经营活动现金流比较如下：

单位：万元

■

注：公司主要业务包括智能装备业务和新能源汽车电机电控零部件业务，因智能装备业务占比较高，故主要与智能装备板块同行业进行对比。

经对比，6家同行业上市公司中，经营活动现金流为负的为3家。其中，豪森智能根据其年报披露，经营活动现金流为负主要系由于行业惯例，客户主要以签订合同、预验收、终验收和质保期结束分期付款，常见为3-3-3-1及0-9-1模式，但是生产物料的投入大部分集中在预验收前完成，资金投入前置；天永智能经营活动现金流为负主要系经营亏损、票据支付的使用频率降低所致；机器人经营活动现金流为负主要系应收账款增加、预收合同款减少所致。

公司经营活动现金流为负原因和与同行业上市公司类似，是行业状况的真实反映，具有合理性。

二、现金流量状况是否会对后续经营产生不利影响以及公司采取的应对措施。

公司智能装备业务所需的生产物料投入大部分集中在预验收前完成，需要资金投入前置，存在现金流量波动情况，符合公司实际情况和行业状况。截至2023年末公司现金流量充足，2023年经营活动现金流量状况不会对后续经营产生不利影响。

公司采取的应对措施如下：

（一）建立完善的交付与验收机制，保障原有在手项目的顺利实施，推动尽快交付与验收，以保障公司项目回款，增加现金流入，促进公司经营稳健发展；

（二）加大应收款项的催收力度，将应收账款的催收责任落实到人，并纳入销售人员日常、年度考核体系；

（三）通过加强日常内部费用管理，削减不必要的开支，节省经营活动现金支出；

（四）充分利用供应商信用和银行承兑汇票支付货款等措施，增加资金的流动性；

（五）加强存货的管理，提高存货周转率，避免形成呆滞物料以减少资金占用。

三、保荐机构、年审会计师核查意见

经核查，保荐机构、年审会计师认为：

1、公司经营活动现金流为负的原因客观、真实，公司经营活动现金流为负原因和与同行业上市公司类似，是行业状况的真实反映，具有合理性。

2、公司2023年度现金流量状况符合公司实际情况和行业状况，截至2023年末公司现金流量充足，2023年经营活动现金流量状况不会对后续经营产生不利影响。公司已经制定了改善现金流的应对措施，且切实可行。

问题六 关于公司治理

公司自上市以来，两度更换财务负责人，前任财务负责人2023年10月26日离职后，一直由财经管理部常培沛先生代行财务负责人职务，尚未完成新任财务负责人的选聘工作，近期还有董事暨核心技术人员离职。

请公司:（1）说明上市以来财务负责人两次变动的原因，是否存在影响财务负责人正常履职的事项，并评估对公司治理和规范运作存在的影响；（2）说明公司在改善人员流动性、提升信息披露和财务质量采取的相应措施。

回复：

一、说明上市以来财务负责人两次变动的原因，是否存在影响财务负责人正常履职的事项，并评估对公司治理和规范运作存在的影响

（一）财务负责人两次变动的原因，是否存在影响财务负责人正常履职的事项

1、财务负责人变动情况及原因

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上市后，公司为进一步提升财务管理水平，聘请张俊先生担任公司财务负责人，原财务负责人常培沛调任财务副总监，配合财务负责人工作。后续张俊因个人家庭原因离职后，由常培沛代行公司财务负责人职务。

2、是否存在影响财务负责人正常履职的事项

公司历任财务负责人均为公司外部招聘或内部培养的会计专业人士，拥有多年财务工作经验，上述人员变动系公司业务需要及高管个人原因主动提出离职，系公司正常职务调整，相关人员变动具备合理性，公司不存在影响财务负责人正常履职的事项。

（二）对公司治理和规范运作存在的影响

公司经过多年的发展，已建立完善的财务制度及内部控制制度，各项业务活动有效运行，相关内部控制制度健全并得到有效运行。

就上述财务负责人变动事项，公司已履行相应的决策及披露程序，且在此期间，常培沛一直在公司任职并参与公司财务管理相关工作，各项工作交接有序。上述人员变动未对公司治理和规范运作造成不利影响，此后公司将尽快履行相关程序，正式聘请公司财务负责人。

二、公司董事暨核心技术人员离职及影响

2024年4月3日，公司董事暨核心技术人员俞琦先生因个人原因申请辞去所任职务。俞琦先生在公司任职期间参与的研发项目工作，已经完成交接。公司的研发团队较为稳定，现有研发团队及核心技术人员能够支持公司未来核心技术的持续研发，俞琦先生离职不会对公司的研发能力、持续经营能力和核心竞争力产生实质性影响，不会影响公司现有研发项目的工作开展。同时，为保证公司董事会的规范运作，根据相关法律法规等的规定，公司已完成董事补选工作。

三、说明公司在改善人员流动性、提升信息披露和财务质量采取的相应措施。

为改善人员流动性、提升信息披露和财务质量，公司已采取多项措施，具体如下：

（一）实施股权激励，提高人员凝聚力

为建立长效激励机制，有效吸引人才和提高员工凝聚力，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，进一步维护管理团队的稳定性。公司自2021年上市以来，已陆续实施2022年限制性股票激励计划和2024年限制性股票激励计划共两期激励计划，有效调动了员工的积极性。

（二）提供舒适的工作环境、建立畅通的晋升通道

公司始终关注员工成长及岗位晋升，健全公司培训机制，加强员工的教育培训，并建立畅通的人才成长与晋升通道，将个人发展与组织发展相结合。此外，公司建有现代化的职工餐厅与活动中心，积极开展形式多样的团队活动，改善员工的工作环境、休息环境、文娱活动等，不断提升员工的归属感与幸福感。

（三）加强信息披露，提高规范运作

公司严格按照相关法律法规等的规定制定并完善信息披露相关制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会和经营管理层的作用，不断提升信息披露质量，提高规范运作水平；同时，为投资者提供各种形式的交流互动平台，加大与广大投资者的沟通力度，鼓励投资者通过各种方式行使自身合法权利，包括且不限于通过现场或网络形式参加股东大会、参加业绩说明会、通过投资者热线、邮箱、上海证券交易所上证“e 互动”平台等方式与公司互动，增强公司透明度；此外，强化独立董事在公司治理中的作用，为独立董事履职创造必要的条件，切实保护中小投资者的合法权益，促使公司经营决策更加科学高效，努力提升公司信息披露质量。

（四）完善内控体系，提升财务质量

公司严格执行《企业内部控制基本规范》等相关文件的规定，结合公司生产经营实际情况，持续完善公司内控体系，规范公司内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，充分发挥内部审计部门等内设机构的作用，及时与外部审计机构、独立董事、董事会审计委员会进行沟通，监督公司的规范运作，不断提升公司财务质量。

四、保荐机构、年审会计师核查意见

经核查，保荐机构、年审会计师认为：

1、公司上市以来财务负责人的变动具有合理性，公司不存在影响财务负责人正常履职的事项，未对公司治理和规范运作造成不利影响；

2、为改善人员流动性、提升信息披露和财务质量，公司已采取相应措施，具有可行性。

问题七 关于募投项目

公司募集资金净额为14.77亿元，截至报告期末累计投入9.85亿元，投入进度66.69%。本期投入金额2.5亿，主要用于“新能源汽车新一代电驱动系统产业化项目”。“技术中心建设项目”和“信息化系统建设与升级项目”建设进度相对较慢，已延期至2025年11月。

请公司说明上述项目建设的期后进展情况，是否存在影响募投项目按计划实施的障碍导致项目进展不及预期的情况，以及对公司主营业务、未来经营发展的影响，并充分提示相关风险。

回复：

一、“技术中心建设项目”和“信息化系统建设与升级项目”项目建设的期后进展情况

（一）项目建设进展情况

1、技术中心建设项目

该项目计划投资总额28,100.00万元，计划使用募集资金金额15,260.00万元。截至2024年5月31日，已累计投入募集资金金额1,660.79万元，用于实验设备和研发软件的购置。该项目的建设进展情况如下：

（1）购置了电控系统测试设备和光电测量仪器，并成功搭建了电磁兼容（EMC）实验室，提升公司在电磁兼容方面的研发实力，并能满足日益复杂的产品测试实验需求，确保产品的质量和稳定性。

（2）完成了工程仿真及优化软件、绘图软件等研发软件的购置，提升技术中心的研发效率。

（3）购置了消声室设备并搭建了振动噪声（NVH）实验室，助力公司在噪音和振动控制领域取得更多突破。

2、信息化系统建设与升级项目

该项目计划投资总额13,370.00万元，计划使用募集资金金额7,022.00万元。截至2024年5月31日，已累计投入募集资金金额4,450.93万元，主要用于信息化建设设备的购置，其中信息安全系统平台建设投入303.26万元、网络平台建设投入1,081.26万元、IDC数据机房建设投入818.27万元、信息系统平台建设投入1,393.09万元、软件平台建设投入855.06万元。该项目的建设进展情况如下：

（1）围绕提升公司整体信息安全防护能力、确保数据安全和隐私保护、增强威胁检测与响应能力等方面进行优化和升级。

（2）建立了包含集团、采购、库存和项目管理看板的数字化运营平台，实现实时、准确的数据整合与分析，为管理层和业务部门提供快速智能的决策支持，并实现实时的数据监控和分析，进行风险管理，快速发现和解决问题。

（3）全面升级和优化了MOM2.0系统，通过标准化和优化流程减少停机时间和瓶颈，实时监控并调整生产指标，确保生产顺畅，并实现了设备管理线上化，实时监控设备状态并进行预防性维护，减少故障。

（4）优化升级了SRM2.0供应商关系管理系统，实现了采购流程自动化、标准化，实时信息共享，优化供应链竞争力、采购效率，降低采购成本与风险。

（5）自主搭建了统一数据采集平台，整合了ERP、SCM、MOM等多源异构数据，形成统一数据视图。引入大数据处理框架，深度挖掘数据，优化业务流程，降低运营成本，支持管理层科学决策，减少决策风险。

（二）项目投资进度情况

截至2024年5月31日，“技术中心建设项目”和“信息化系统建设与升级项目”的投资进度情况如下：

单位：万元

■

“技术中心建设项目”投资进度较慢的主要原因系技术中心建设项目用地使用权获得时间晚于原计划土地使用权获得时间。在获得土地使用权后，公司一直在尝试进一步优化“技术中心建设项目”的建设实施方案，以提升项目质量，节约实施成本。但由于公司面临的内外部环境不断变化和业务发展需求的不断调整，导致决策最优建设实施方案的过程较为漫长，从而影响公司“技术中心建设项目”实施进度。

二、是否存在影响募投项目按计划实施的障碍导致项目进展不及预期的情况，以及对公司主营业务、未来经营发展的影响。

（一）技术中心建设项目

结合当前经济环境、行业发展及公司经营情况等因素，公司进行了审慎权衡与决策，于2023年8月29日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，将首次公开发行募集资金投资项目“技术中心建设项目”达到预定可使用状态的时间延期至2025年11月。

目前，公司正有序推进该项目建设，购置了部分实验设备和研发软件，成功搭建了电磁兼容（EMC）实验室、振动噪声（NVH）实验室，提升了公司的研发实力。公司将充分结合未来的宏观经济环境、行业发展趋势、公司战略发展规划、经营计划和实际业务需求等，持续优化“技术中心建设项目”的建设实施方案及实施进度。

根据现有的因素判断，目前“技术中心建设项目”的项目建设不存在实质性障碍和导致项目进展不及预期的情况。当前项目进展相对较慢未对公司主营业务、未来经营发展造成重大不利影响。

（二）信息化系统建设与升级项目

在充分考虑项目实施条件，结合实际经营需求的情况下，公司于2023年8月29日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，将首次公开发行募集资金投资项目“信息化系统建设与升级项目”达到预定可使用状态的时间延期至2025年11月。

目前，根据公司数字化规划要求、实际业务需求和实施条件，公司正有序推进财务、研发、供应链、制造、销售和售后服务等各类业务模块的信息化系统建设和落地工作。截至2024年5月31日，项目投资进度为63.39%。根据现有的因素判断，不存在实质性障碍和导致项目进展不及预期的情况。当前项目进展未对公司主营业务、未来经营发展造成重大不利影响。

三、风险提示

公司严格按照《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定使用募集资金，不存在变相改变募集资金用途的情形。

受宏观经济环境、行业政策、市场变化、公司业务发展和战略规划等多种因素影响，“技术中心建设项目”和“信息化系统建设与升级项目”的项目建设存在延期、变更等可能，届时公司将根据实际情况审慎判断，对募投项目进行相应调整，以充分发挥募投项目建设对公司发展的促进作用，充分保护上市公司及股东利益。此外，募投项目从开始建设到完成需要一段时间，如未来市场环境发生重大变化，则募投项目的实施将存在一定的不确定性。

四、保荐机构、年审会计师核查意见

经核查，保荐机构、年审会计师认为：

公司已说明“技术中心建设项目”、“信息化系统建设与升级项目”建设的期后进展情况；根据现有的因素判断，目前“技术中心建设项目”、“信息化系统建设与升级项目”的项目建设不存在实质性障碍和导致项目进展不及预期的情况。当前项目进展相对较慢未对公司主营业务、未来经营发展造成重大不利影响；公司已充分提示相关风险。

特此公告。

安徽巨一科技股份有限公司 董事会

2024年6月27日