山河智能装备股份有限公司

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博邦山河（贵州）新材料有限公司系湖南博邦山河新材料有限公司的全资子公司，该公司目前尚处于贵州生产基地一期负极材料项目的建设阶段，未形成收入规模，导致资产负债率较高，达104.33%。该公司预计未来形成收入规模后，资产负债率将得到改善，且该公司自成立以来未发生过担保风险，银行信用良好，担保风险可控。

湖南山河智汇建设工程有限公司系广州山河智能机器股份有限公司的全资子公司，为公司盾构机施工板块的重要子公司，近年来受国内传统市场掘进项目减少或调整延期、工程项目毛利较低等影响，资产负债率达96.93%，但该公司整体资产质量和经营状况稳定，自成立以来未发生过担保风险，且银行信用良好，担保风险可控。

（三）提供同比例担保的情况

湖南博邦山河新材料有限公司、博邦山河（贵州）新材料有限公司均是公司直接及间接持股合计41.65%的控股子公司，其他方股东分别为：湖南金马冶金技术开发有限公司，持股比例39%；中际山河科技有限责任公司，持股比例15%（公司持有中际山河科技有限公司51%股权）；湖南任特机械制造有限公司，持股比例12%。其他方股东均同意按照持股比例向公司提供反担保。

六、累计对外担保数量及逾期对外担保的数量

截止2024年12月31日，公司对外提供的担保余额为386,515.73万元,约占最近一期经审计净资产的83.76%，公司无违规对外担保行为。

七、审计委员会意见

被担保人均为公司的全资或控股子公司，因其业务发展，需向金融机构申请融资以保证资金需求，公司为其提供担保额度有利于促进公司主要业务的持续稳定发展。结合各子公司的经营计划、资信状况以及对其的控制情况，我们认为为子公司提供担保的风险可控。

八、董事会意见

董事会认为，公司为全资及控股子公司提供担保是为满足其在生产经营过程中的资金需求，担保对象均为公司合并报表范围内的子公司，担保风险处于公司可有效控制的范围之内，公司为该等担保对象提供担保不会损害公司和股东利益。同意上述担保事项。

九、监事会意见

监事会认为，公司为全资及控股子公司提供担保有利于增强其融资能力，降低其融资成本，满足日常经营的资金需求。且其资信状况良好，提供担保不会增加公司的风险。不会对公司产生不利影响，不会影响公司持续经营能力。

十、备查文件

1、第八届董事会第二十一次会议决议；

2、第八届监事会第十五次会议决议；

3、第八届董事会审计委员会第十三次会议决议。

特此公告。

山河智能装备股份有限公司

董事会

二〇二五年四月二十六日

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2025-020

山河智能装备股份有限公司

关于开展金融衍生品业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月24日召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于开展金融衍生品业务的议案》。为满足公司及下属子公司进行套期保值业务的需要，建立有效的风险防范机制、实现稳健经营，根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》等相关规定，公司拟依据以下原则持续开展金融衍生品业务，不涉及关联交易。本议案尚需公司2024年年度股东大会审议。现将有关情况公告如下：

一、业务目的

公司开展的金融衍生品业务，是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避利率、汇率等风险，均匹配公司的国际业务，充分利用外汇衍生交易的套期保值功能，对冲国际业务中的汇率风险，降低汇率及利率波动对公司的影响。

二、业务额度及业务资金

用于衍生金融产品的交易金额以公司国际业务量为依据，不超过人民币10亿元，额度内可循环操作。开展金融衍生品业务将使用公司的自有资金，不涉及募集资金、银行信贷资金。

三、业务品种

公司拟操作的金融衍生品主要包括远期、期权、互换、期货等产品或上述产品的组合，对应基础资产包括利率、汇率、货币、商品或上述资产的组合。

四、开展外汇衍生品交易的必要性

公司进口业务主要结算币种为美元、欧元、日元，终端收款除美元、欧元外，还有境外当地国家小币种的回款，外币存在币种与收付汇时间的错配。随着公司国际业务的规模增长，公司面临的汇率敞口风险也随之增加。为防范利率及汇率波动风险，降低利率汇率波动对公司利润的影响，减少汇兑损失，降低财务费用。公司及下属子公司开展的金融衍生品交易是以日常经营需要和防范利率汇率风险为前提，目的是减少利率汇率大幅度变动导致的预期风险，增加公司财务稳健性。

五、业务风险

1、市场风险：公司及下属子公司开展的金融衍生品业务，主要为与主营业务相关的套期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险；

2、流动性风险：因开展的衍生品业务均为通过金融机构操作的场外交易，存在因各种原因平仓斩仓损失而须向银行支付价差的风险；

3、其他风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。

六、风险控制措施

1、规范衍生品交易的内部操作流程，明确审批权限，严格按规定开展业务。

2、选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展套期保值业务。

3、谨慎选择衍生品业务的交易对手，公司仅与具有合法资质的境内外大型商业银行开展衍生品交易业务，规避可能产生的法律风险。

4、公司内部审计部门定期或不定期对交易流程及审批信息进行检查。

七、对公司的影响

为规避汇率波动带来的风险，公司开展金融衍生品业务。该业务匹配公司的国际业务，充分利用外汇衍生品交易的套期保值功能，对冲国际业务中的汇率风险，降低汇率及利率波动对公司的影响，符合公司长远发展及公司股东的利益。

八、授权事项

授权公司法定代表人及其授权人员在上述范围内行使金融衍生品投资决策权并签署相关合同协议。有效期自股东大会审议通过本事项之日起 12个月内有效。

九、审计委员会意见

公司为规避汇率波动带来的风险，公司开展金融衍生品业务。该业务匹配公司的国际业务，充分利用外汇衍生品交易的套期保值功能，对冲国际业务中的汇率风险，降低汇率及利率波动对公司的影响，符合公司长远发展及公司股东的利益。

十、董事会意见

与主业业务密切相关的简单金融衍生产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。公司通过外汇资金业务的开展，进一步提升公司外汇风险管理能力，为外汇资产进行保值增值。通过上述衍生品的投资业务，有利于充分发挥公司竞争优势，公司开展金融衍生品业务是可行的，风险是可控的。

十一、备查文件

1、第八届董事会第二十五次会议决议；

2、第八届董事会审计委员会第十三次会议决议。

特此公告。

山河智能装备股份有限公司

董事会

二〇二五年四月二十六日

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2025-022

山河智能装备股份有限公司

关于2025年一季度计提减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月24日召开第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2025年一季度计提减值准备的议案》。为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，公司针对截至2025年3月31日合并报表范围内的各项资产进行减值测试，对可能发生减值的相关资产计提减值准备。公司2025年一季度需计提减值准备及预计负债金额合计为3,572.61万元，其中：信用减值准备4,349.92万元，资产减值准备329.75万元，预计负债-1,107.06万元。具体情况如下：

一、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的情况概述

公司本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债情况如下：

单位：人民币万元

■

二、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债确认标准及计提方法

（一）应收款项计提减值准备的确认标准及计提方法

1、单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

信用风险特征组合的确定依据如下：

■

按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

3、应收款项减值准备本期计提金额

① 应收账款坏账计提

单位：人民币万元

■

备注：应收账款坏账本期无核销。

② 其他应收款坏账计提：

单位：人民币万元

■

③ 应收票据坏账计提：

单位：人民币万元

■

④长期应收款坏账计提：

单位：人民币万元

■

（二）存货跌价准备的确认标准及计提方法

1、存货跌价准备的计提依据及方法

公司期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

2、存货跌价准备本期计提金额

单位：人民币万元

■

备注：存货跌价准备本期减少包含转销金额308.19万元，扣除后本期计提存货跌价准备493.69万元。

（三）合同资产减值准备的确认标准及计提方法

1、合同资产减值准备的计提依据及方法

对于合同资产，本公司在资产负债表日计算合同资产预期减值损失，如果该预期减值损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值准备。

2、合同资产减值准备本期计提金额

单位：人民币万元

■

（四）预计负债的确认标准及计提方法

公司依据《企业会计准则第13号或有事项》，在与或有事项相关的义务同时满足以下条件时，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。

按揭及融资租赁销售方式在工程机械行业较为普遍，公司综合考虑未来预计需要履行回购担保的比例、履行回购担保后可能发生实际损失比例等风险、不确定性和货币的时间价值等因素后，按履行现时义务所支出的最佳估计数来确认预计负债金额。

2025年3月31日，公司按揭及融资租赁客户担保余额较年初减少2.66亿元，转回预计负债1,107.06万元。

二、本次超过净利润30%的计提减值准备的说明

（一）应收款项

因公司截至2025年3月31日应收账款单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润的绝对值的比例达到30%以上，且绝对金额大于1,000万元，现将截至2025年3月31日应收账款计提减值准备的相关事项说明如下：

单位：人民币万元

■

三、计提减值准备对公司经营成果的影响

公司计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债合计为3,572.61万元，上述计提计入公司2025年一季度损益，考虑所得税的影响后，将减少2025年一季度净利润2,869.97万元，减少2025年一季度所有者权益2,869.97万元。

四、审计委员会意见

公司基于谨慎性原则及公司实际情况，计提资产减值准备和信用减值准备，符合《企业会计准则》及公司会计政策的规定，依据充分、程序合法，计提减值准备后，能更加公允反映公司财务状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，同意本次计提减值准备。

五、董事会意见

公司计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东的利益，计提减值准备能够更加公允地反映公司的财务状况，同意本次计提减值准备。

六、监事会意见

公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策有关规定，符合公司资产的实际情况，没有损害公司及中小股东的利益，计提后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提减值准备。

七、备查文件

1、第八届董事会第二十一次会议决议；

2、第八届监事会第十五次会议决议；

3、第八届董事会审计委员会第十三次会议决议。

特此公告。

山河智能装备股份有限公司

二〇二五年四月二十六日

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2025-023

山河智能装备股份有限公司

关于续聘公司2025年度审计机构的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。

山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月24日召开第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十五次会议，审议了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，公司2025年度需聘请审计机构进行审计工作，为保持审计工作的连续性，公司拟续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，为公司提供年度决算审计及内部控制审计等业务。本议案在董事会审议前已经公司第八届董事会审计委员会第十三次会议、第八届董事会独立董事专门会议第五次会议审议通过。本议案尚需公司2024年年度股东大会审议。现将有关情况公告如下：

一、拟聘任2025年度审计机构的情况说明

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）具有丰富的上市公司审计工作经验，根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，信永中和具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。信永中和在公司2024年度财务报告审计工作中，严格遵守国家相关的法律法规，独立、客观、公正地为公司提供了优质的审计服务，体现了良好的职业道德和专业的职业素养，较好地完成了公司的审计工作任务。为保持审计工作的连续性，公司拟续聘信永中和为公司2025年度审计机构，为公司提供年度决算审计及内部控制审计等业务，审计费用为人民币115万元，其中年度决算审计为95万元，内部控制审计为20万元。

二、拟聘任2025年度审计机构的基本信息

（一）机构信息

1、基本信息

机构名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

成立时间：2012年3月2日（京财会许可【2011】0056号，如适用）

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层

首席合伙人：谭小青先生

截止2024年12月31日，信永中和合伙人（股东）259人，注册会计师1780人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700人。

信永中和2023年度业务收入为40.46亿元，其中，审计业务收入为30.15亿元，证券业务收入为9.96亿元。2023年度，信永中和上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为238家。

2、投资者保护能力

信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3、诚信记录

信永中和会计师事务所截止2024年12月31日的近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施17次、自律监管措施8次和纪律处分0次。53名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施17次、自律监管措施10次和纪律处分1次。

（二）项目信息

1、基本信息

拟签字项目合伙人：文娜杰女士，2007年获得中国注册会计师资质，2005年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2009年开始在信永中和执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司3家。

拟担任质量复核合伙人：王辉先生，2001年获得中国注册会计师资质，2007年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2018年开始在信永中和执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司10家。

拟签字注册会计师：江亚男女士，2022年获得中国注册会计师资质，2014年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2014年开始在信永中和执业，2022年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司4家。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

3、独立性

信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人 不存在违反《中国注册会计师执业道德守则》关于独立性要求的情形。

4、审计收费

根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本 公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定 最终审计收费。信永中和2025年度审计费用为人民币115万元，其中年报审计费 95 万元，内控审计费用 20万元。

三、履行的审议程序

（一）审计委员会审议情况

公司第八届董事会审计委员会对信永中和资质进行了审查，认为信永中和具备审计的专业能力和资质，具备足够的独立性和投资者保护能力，能够满足公司2025年度审计要求，同意向股东大会建议续聘信永中和为公司2025年度审计机构，为公司提供年度决算审计及内部控制审计等服务。

（二）董事会及监事会审议情况

1.公司于2025年4月24日召开的第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十五次会议分别审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，同意续聘信永中和为公司2025年度审计机构，为公司提供年度决算审计及内部控制审计等业务。

2.该事项尚需提交公司2024年年度股东大会审议。

（三）独立董事专门会议审议意见

公司于2025年4月24日召开了第八届董事会独立董事专门会议第五次会议，审议通过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》。公司独立董事出具意见如下：经核查，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货等相关业务执业资格，具备独立性、专业胜任能力、投资者保护能力和为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实公允的审计服务，满足公司2025年度财务审计和内控审计的工作要求。本次续聘有利于保持公司审计工作的连续性和稳定性，不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，同意该议案。

四、备查文件

1、第八届董事会第二十一次会议决议；

2、第八届监事会第十五次会议决议；

3、第八届董事会独立董事专门会议第五次会议；

4、第八届董事会审计委员会第十三次会议决议。

特此公告。

山河智能装备股份有限公司

董事会

二〇二五年四月二十六日

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2025-024

山河智能装备股份有限公司

关于购买董监高责任险的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月24日召开第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十五次会议，审议了《关于购买董监高责任险的议案》。为进一步完善风险管理体系，降低公司运营风险，促进公司董事、监事及高级管理人员在各自职责范围内更充分地发挥决策、监督和管理的职能，保障公司和投资者的权益，根据《上市公司治理准则》等相关规定，公司拟为公司全体董事、监事和高级管理人员购买责任保险。现将有关情况公告如下：

一、责任保险方案

1、投保人：山河智能装备股份有限公司

2、被保险人：公司及全体董事、监事、高级管理人员

3、赔偿限额：不超过人民币1亿元（具体金额以保险合同为准）

4、保险费用：不超过人民币35万元/年（具体金额以保险合同为准）

5、保险期限：12个月（后续每年可续保或重新投保）

二、相关授权事宜

为提高决策效率，公司董事会提请股东大会授权管理层办理全体董监高责任险购买的相关事宜（包括但不限于确定被保险人范围；确定保险公司；确定保险金额、赔偿限额、保险费及其他保险条款；选择及聘任保险经纪公司或其他中介机构；签署相关法律文件及处理与投保、理赔相关的其他事项等），以及在今后董监高责任险保险合同期满时或之前办理与续保或者重新投保等相关事宜。

三、审议程序

公司第八届董事会薪酬与考核委员会第四次会议、第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十五次会议，审议了《关于购买董监高责任险的议案》。根据《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定，公司董事、监事作为董监高责任险的被保险对象，属于利益相关方，董事会和监事会全体成员均回避表决，该议案将直接提交公司2024年年度股东大会审议。

四、监事会意见

监事会认为：公司购买董监高责任险有利于完善公司风险管理体系，降低公司运营风险，促进公司董事、监事及高级管理人员在其职责范围内充分行使权利、履行职责，保障公司和全体股东的权益。本次购买董监高责任险事项履行的审议程序合法合规，不存在损害公司及全体股东利益的情形。公司全体监事作为被保险对象，属于利益相关方，已对此议案回避表决，该议案将直接提交公司2024年年度股东大会审议。

五、备查文件

1、第八届董事会第二十一次会议决议；

2、第八届监事会第十五次会议决议。

特此公告。

山河智能装备股份有限公司

董事会

二〇二五年四月二十六日