固德威技术股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
（上接778版）
证券代码：688390 证券简称：固德威 公告编号：2025-005
固德威技术股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
固德威技术股份有限公司于2025年4月28日召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十四次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司（含子公司，下同）2024年年度股东大会召开日起至2025年年度股东大会召开日止的期限内开展外汇套期保值业务，开展外汇套期保值业务的余额在任何时点不得超过等值4.5亿美元（含本数）。现将相关情况公告如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司存在境外采购及境外销售，由于国际政治、经济环境等多重因素的影响，各国货币波动的不确定性增强，为了有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营业绩造成的不利影响，提高外汇资金使用效益，合理降低财务费用，公司拟开展与日常经营联系紧密的远期、掉期、期权等产品或该等产品组合的外汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务的基本情况
1、业务品种：公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇业务、外汇掉期业务、利率互换业务、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等，涉及的币种为公司生产经营所使用的主要结算货币美元、欧元等。
2、业务期间和业务规模：公司董事会同意授权公司管理层自2024年年度股东大会召开日起至2025年年度股东大会召开日止的期限内开展外汇套期保值业务并签署相关合同文件，开展外汇套期保值业务的余额在任何时点不得超过等值4.5亿美元（含本数），同时授权公司财务中心在上述期间及额度范围内负责具体办理事宜。
三、外汇套期保值的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇套期保值业务操作仍存在一定风险。
1、汇率及利率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，公司锁定汇率或利率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
2、内部控制风险：外汇套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配。
4、回款预测风险：公司相关业务部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期交割风险。
5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司管理层将在董事会授权额度和有效期内，择机选择交易结构简单、流动性强、风险可控的套期保值业务，优选具备合法资质、信用级别高的大型商业银行，审慎选择交易对方和套期保值业务，并报总经理批准。未经总经理授权或审批，其他部门和个人无权做出套期保值业务的决定。
2、公司将严格执行规范的业务操作流程和授权管理体系，加强对银行账户和资金的管理，严格执行资金划拨和使用的审批程序，最大程度降低信用风险。
3、公司不断优化相应管控制度及风险防范措施，合理利用会计师事务所等中介资源，加强与银行等相关专业机构及专家的沟通与交流。
4、公司管理层随时关注套期保值业务的市场信息，跟踪套期保值业务公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已交易套期保值业务的风险敞口，并及时提交风险分析报告，供总经理决策。
五、会计核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号一一套期会计》《企业会计准则第37号一一金融工具列报》等准则及指南的相关规定，对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处理，并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司开展外汇套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。
六、专项意见说明
（一）监事会意见
公司监事会认为：公司开展外汇套期保值业务主要是为了防范汇率波动带来的不利影响，增强财务稳健性，符合公司业务发展需要。公司建立健全了有效的审批程序和风险控制体系，并严格按照制度要求执行。公司开展套期保值业务符合相关规定，不存在损害上市公司及股东利益的情形。监事会同意公司根据实际经营情况，开展外汇套期保值业务的余额在任何时点不得超过等值4.5亿美元（含本数）。
特此公告。
固德威技术股份有限公司
董事会
2025年4月29日
证券代码：688390 证券简称：固德威 公告编号：2025-012
固德威技术股份有限公司
关于公司会计估计变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 本次会计估计变更事项采用未来适用法处理，无需对固德威技术股份有限公司（以下简称“公司”）已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各期财务状况和经营成果不会产生影响。
● 本次会计估计变更事项自2024年10月1日开始执行。
一、会计估计变更概述
为了提升市场竞争力和客户满意度，进一步提升服务质量和保障力度，更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，结合公司目前实际情况，公司对预计负债中计提的售后服务费进行会计估计变更。
2025年4月28日，公司召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，本次会计估计变更事项无需提交公司股东大会审议。
二、会计估计变更具体情况对公司的影响
（一）会计估计变更的内容
1、变更前采用的会计估计
境内市场和境外市场分别按收入金额的1.8%、2.8%计提预计负债。
2、变更后采用的会计估计
按照产品质保期限内实际发生的售后费用情况估算未来的售后服务费率，以该售后服务费率估算有质保条款的产品在后续质保期内可能发生的售后服务费用，将该费用确认为预计负债。
（二）变更原因及依据
为了提升市场竞争力和客户满意度，进一步提升服务质量和保障力度，更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，结合公司目前实际情况，公司对预计负债中计提的售后服务费进行会计估计变更。
（三）变更日期
本次会计估计变更事项自2024年10月1日开始执行。
（四）会计估计变更对公司的影响
1、会计估计变更对当期的影响情况
本次会计估计变更后，增加公司2024年末预计负债及2024年营业成本金额约为1,202.06万元，减少公司2024年度归属于上市公司股东的净利润约为1,021.75万元。
2、本次会计估计变更对变更日前三年的影响
本次会计估计变更日前三年，假设运用该会计估计，对公司利润总额、总资产及净资产的影响如下：
单位：万元
■
注：上述影响金额均为假定采用会计估计变更年份对应的累计影响数，其中正数为增加影响，负数为减少影响。
三、监事会和会计师事务所对会计估计变更的意见
（一）监事会意见
监事会认为：本次会计估计变更是根据公司实际经营情况进行的合理变更，本次会计估计变更符合《企业会计准则》等有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意该项会计估计变更。
（二）会计师事务所意见
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司会计估计变更事项进行了审核，并出具了中证天通（2025）证专审36120005号《关于固德威技术股份有限公司2024年度会计估计变更的专项说明》。我们认为，固德威公司会计估计变更专项说明已按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映了固德威公司的会计估计变更情况。
四、审计委员会审议情况
审计委员会认为：公司本次会计估计变更将更加客观公允地反映公司财务状况和经营成果，调整依据充分，理由合理，不存在损害公司及中小股东利益的情况。本次会计估计变更的审议程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。综上，审计委员会同意本次会计估计变更事项。
特此公告。
固德威技术股份有限公司
董事会
2025年4月29日
证券代码：688390 证券简称：固德威 公告编号：2025-006
固德威技术股份有限公司关于使用
暂时闲置自有资金购买理财产品的
公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
固德威技术股份有限公司于2025年4月28日召开第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十四次会议审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金购买理财产品的议案》。在确保不影响公司正常生产经营及资金安全的情况下，同意公司及子公司自2024年年度股东大会召开日起至2025年年度股东大会召开日止的期限内使用不超过人民币8亿元（含本数）的暂时闲置自有资金，购买安全性高、流动性好、短期的理财产品。董事会授权公司管理层行使该项决策权及签署相关合同、协议等文件，具体事项由公司财务部负责组织实施。本事项属于公司董事会决策权限范围内，无需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、使用暂时闲置自有资金购买理财产品的概况
（一）投资产品的目的
在不影响公司及子公司的正常经营及资金安全的前提下，提高闲置自有资金的使用率，合理利用自有资金，增加公司收益，为公司及股东获取更多回报。
（二）投资产品的品种
公司及子公司拟使用闲置自有资金购买安全性高、流动性好、短期的理财产品，包括但不限于结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单、收益凭证等理财产品。投资产品不得用于质押，不得用于以证券投资为目的的投资行为。
（三）投资产品的额度
公司及子公司使用额度不超过人民币8亿元（含本数）的闲置自有资金购买理财产品。在上述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。
（四）授权期限
自2024年年度股东大会召开日起至2025年年度股东大会召开日止。
（五）实施方式
经公司董事会审议通过后，授权公司管理层在上述授权有效期及额度范围内签署有关法律文件或就相关事项进行决策，具体投资活动由公司财务中心共同负责组织实施。
（六）信息披露
公司将按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关规则的要求及时履行信息披露义务。
（七）关联关系说明
公司及子公司拟购买理财产品的受托方为银行或其他合法金融机构，与公司不存在关联关系。
二、投资风险及风险控制措施
（一）投资风险
公司及子公司选择了安全性高、流动性好、短期的理财产品，由于金融市场受宏观经济的影响较大，公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的投入资金，但不排除该项投资受到市场波动的影响。
（二）风险控制措施
1、公司董事会审议通过后，授权公司管理层在上述授权有效期及额度范围内签署有关法律文件或就相关事项进行决策。公司财务部负责组织实施，及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，一旦发现或判断有不利因素，必须及时采取相应的保全措施，控制投资风险。
2、公司已按照相关法律法规要求，建立健全公司资金管理的专项制度，规范现金管理的审批和执行程序，确保现金管理事宜的有效开展和规范运行。
3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
4、公司将严格按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定及时履行信息披露义务。
三、对公司日常生产经营的影响
1、公司及子公司本次基于规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值的原则，使用闲置自有资金购买理财产品，是在保证日常经营的前提下实施的，未对公司及子公司正常生产经营造成影响。
2、公司及子公司使用闲置自有资金购买理财产品，可以提高闲置自有资金的使用效率，增加公司收益，为公司及股东获取更多回报。
四、本次使用暂时闲置自有资金购买理财产品需履行的审议程序
（一）董事会审议程序
公司于2025年4月28日召开了第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十四次会议审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司自2024年年度股东大会召开日起至2025年年度股东大会召开日止的期限内使用不超过人民币8亿元（含本数）的暂时闲置自有资金在确保不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，购买低风险收益型短期理财产品。本事项属于公司董事会决策权限范围，无需提交股东大会审议。
（二）监事会意见
公司监事会认为：公司拟使用额度不超过人民币8亿元（含本数）的暂时闲置自有资金购买安全性高、流动性好、短期的理财产品，是在确保公司及子公司日常运营的前提下实施，不会影响主营业务运营及日常资金正常周转需求。适当购买理财产品能提高资金使用效益，增加收益，提升整体业绩，为公司及股东获取更多回报，符合公司及全体股东的利益。上述事项已履行了必要的审批程序，符合法律法规及《公司章程》的相关规定。
综上，公司监事会同意公司拟使用不超过8亿元（含本数）暂时闲置自有资金购买理财产品。
特此公告。
固德威技术股份有限公司
董事会
2025年4月29日
