儒意电影娱乐股份有限公司
(上接81版)
（二）2026年预计关联交易类别和金额
单位：万元
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注：上海儒意影视制作有限公司（简称“上海儒意影视”）、北京儒意景秀网络科技有限公司（简称“儒意景秀”）均为中国儒意控股子公司。
公司与关联方实际发生的上述交易金额在未超出预计总金额的前提下，可调剂使用。
公司将根据整体经营计划进行影视剧投资，加强成本管控，争取投资收益最大化。影视剧投资收益具有不确定性，因此公司与上海儒意影视等关联方之间因影视剧投资产生的分账款难以准确预计，公司将根据实际发生额在定期报告中进行披露。
（三）上一年度日常关联交易实际发生情况
1、公司2025年度应向上海儒意影视及其子公司支付的影视投资分账款金额为15,682.93万元，应收的影视投资分账款金额为1,439.73万元。
2、除上述分账款外，公司2025年度与关联方发生的日常关联交易情况如下：
单位：万元
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二、主要关联方及关联关系
（一）中国儒意控股有限公司
1、注册地址：百慕大
2、公司介绍：中国儒意（于香港联交所上市，股票代码：00136.HK）是一家深耕影游全产业链，多元化发展的文化科技公司，其以内容制作（儒意影业）、流媒体（南瓜电影）、游戏（景秀游戏）三大业务为核心，积极整合行业资源，覆盖从优质内容创作到放映终端的完整运营链。同时，依托内容+科技赋能，深度挖掘文化IP的潜在价值，推动影游联动战略布局，旨在打造全球领先的流媒体平台和内容制作公司。
3、与公司关联关系：中国儒意为公司实际控制人柯利明先生担任董事长且施加重大影响的企业。
4、财务数据：截至2025年12月31日，总资产3,026,032.1万元、净资产2,384,572.3万元；2025年度，营业收入334,297.5万元、经调整净利润196,263.6万元。
5、履约能力：关联方是依法存续且正常经营的公司，财务状况及信用状况良好，具有良好的履约能力。经查询中国执行信息公开网，相关企业不属于失信被执行人。
（二）五洲电影发行有限公司
1、统一社会信用代码：91370211096313369W
2、注册资本：5000万
3、注册地址：山东省青岛市黄岛区东岳东路1607号青岛万达影视产业园2号楼1层A03
4、法定代表人：陈曦
5、经营范围：全国电影发行；影视项目投资与管理（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；组织文化艺术交流（不含演出），影视策划，设计、制作、代理、发布广告，展览服务，市场调查，租赁摄影器材。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
6、与公司关联关系：五洲发行为公司的联营企业，同时公司董事长陈曦女士担任其董事长。
7、财务数据：截至2025年12月31日，总资产14,135.93万元、净资产7,713.99万元；2025年度，营业收入9,547.28万元、净利润-202.19万元。
8、履约能力：关联方是依法存续且正常经营的公司，财务状况及信用状况良好，具有良好的履约能力。经查询中国执行信息公开网，五洲发行不属于失信被执行人。
（三）北京乐自天成文化发展股份有限公司
1、统一社会信用代码：91110105599635386M
2、注册资本：5,023.4097万人民币
3、注册地址：北京市朝阳区四惠桥南侧甲一号伊莎文化中心主楼四层D01
4、法定代表人：陈威
5、经营范围：一般项目：艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；体育用品及器材制造；货物进出口；技术进出口；食品销售（仅销售预包装食品）；电子产品销售；日用品销售；刀剑工艺品销售；玩具销售；服装服饰零售；服装辅料销售；服装服饰批发；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：在线数据处理与交易处理业务（经营类电子商务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
6、与公司关联关系：乐自天成为公司的联营企业，且公司董事长陈曦女士担任其董事。
7、履约能力：关联方是依法存续且正常经营的公司，财务状况及信用状况良好，具有良好的履约能力。经查询中国执行信息公开网，乐自天成不属于失信被执行人。
三、关联交易主要内容
（一）定价原则
公司2026年度与上述关联方预计发生的日常关联交易是为满足公司及子公司日常生产经营的需要，交易价格在参考市场价格的基础上通过公允、合理协商的方式确定，业务关系均通过协议合同形式确定，符合市场惯例和商业原则。公司与关联方之间发生的各项关联交易均按照平等、自愿、等价、有偿原则进行，任何一方都不能利用关联交易损害另一方的利益。
（二）协议签署及结算情况
公司将根据日常生产经营的实际需要，在股东会审议通过的日常关联交易预计额度内，严格按照市场定价原则与上述关联方签订或续签相关协议。
四、关联交易目的及对公司的影响
上述日常关联交易为公司经营活动中正常的业务往来，与各关联人的交易能够充分利用关联双方的产业优势，有利于通过双方业务协同和资源共享提高公司收益。
公司与各关联人的日常关联交易遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，不存在损害公司和全体股东利益的行为，不会对公司未来的财务状况、经营成果产生不利影响。该等关联交易不会影响公司的独立性，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
五、独立董事过半数同意意见
公司第七届独立董事专门会议2026年第一次会议审议通过了《关于2026年度日常关联交易预计的议案》，并发表如下审核意见：
经核查，我们认为：公司本次预计的日常关联交易是因正常的业务需要而进行，并根据市场化原则运作。关联交易的价格是按照市场价格协商确定，符合公平合理的原则。日常关联交易不会对公司的独立性构成影响，亦不会对公司的经营产生不利影响。因此，我们同意将该议案提交公司董事会审议。
六、备查文件
1、公司第七届董事会第十一次会议决议；
2、公司第七届董事会独立董事专门会议2026年第一次会议决议。
特此公告。
儒意电影娱乐股份有限公司
董事会
2026年4月27日
证券代码：002739 证券简称：儒意电影 公告编号：2026-016
儒意电影娱乐股份有限公司
关于2026年度担保额度预计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、担保情况概述
儒意电影娱乐股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2026年度担保额度预计的议案》。根据经营发展和资金需求情况，公司2026年度拟对合并报表范围内子公司（以及子公司之间）提供合计不超过人民币25亿元的担保额度，用于为申请银行综合授信额度及日常经营提供相应担保。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，本次担保事项尚需提交公司股东会审议。在上述额度内发生的担保事项，公司董事会提请股东会授权董事长及其授权人员签署相关担保协议或文件。
二、本次担保预计情况
（一）预计担保额度
单位：万元
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上述额度为公司2026年度对合并报表范围内子公司（以及子公司之间）提供担保额度预计事项，包括新增担保及原有担保展期或续保，实际担保发生金额及担保期限以最终签订的担保合同为准。
（二）担保额度有效期
本次担保有效期为2025年年度股东会审议通过之日至2026年年度股东会召开之日。授权期限内，上述额度可滚动循环使用，被担保公司任一时点担保余额均不得超过上述担保额度。若公司在授权期限内进行了担保，其有效期延续至该笔担保到期之日。
公司可根据实际经营需求对合并报表范围内的子公司之间的担保额度进行调剂，亦可对新增的纳入合并报表范围的子公司分配担保额度，但调剂发生时资产负债率为70%以上的子公司仅能从股东会审议时资产负债率为70%以上的子公司处获得担保额度。
（三）担保类型及方式
公司对合并报表范围内子公司（以及子公司之间）的担保事项范围包括但不限于申请融资业务（含融资租赁）发生的融资类担保以及日常经营发生的履约类担保。
担保方式包括但不限于连带责任担保、信用担保、抵押、质押等其他符合法律法规要求的担保。
三、被担保人基本情况
纳入本次担保范围的为公司合并财务报表范围内的子公司，包括但不限于以下公司：
（一）珠海横琴万达电影院线有限公司
1、企业名称：珠海横琴万达电影院线有限公司
2、成立日期：2022年07月19日
3、注册资本：1,000万元
4、法定代表人：陈曦
5、经营范围：许可项目：电影放映；电影发行。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：电影摄制服务；以自有资金从事投资活动；数字内容制作服务（不含出版发行）；商业综合体管理服务；广告发布；广告设计、代理；广告制作；票务代理服务；图文设计制作；企业管理咨询；社会经济咨询服务；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；机械设备租赁；仓储设备租赁服务；办公设备租赁服务；计算机及通讯设备租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
6、注册地址：珠海市横琴新区环岛东路1889号17栋513室
7、股权结构：公司持有100%股权
8、是否为失信被执行人：否
9、主要财务数据：
单位：万元
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（二）沈阳万达国际电影城有限公司
1、企业名称：沈阳万达国际电影城有限公司
2、成立日期：2009年10月13日
3、注册资本：4,000万元
4、法定代表人：陈洪涛
5、经营范围：许可项目：电影放映；餐饮服务；演出场所经营；出版物零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：服装服饰零售；玩具销售；广告设计、代理；广告制作；广告发布；会议及展览服务；非居住房地产租赁；医用口罩零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品销售（仅销售预包装食品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
6、注册地址：沈阳市和平区太原南街2号
7、股权结构：公司持有100%股权
8、是否为失信被执行人：否
9、主要财务数据：
单位：万元
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（三）Hoyts公司
1、企业名称：HG Holdco Pty Ltd
2、成立日期：2014年11月27日
3、所在地：澳大利亚
4、股权结构：公司持有Hoyts100%股份
5、主要财务数据：
单位：万元
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四、担保协议的主要内容
本次审议的担保事项的相关担保协议尚未签署，实际融资及担保发生时，担保对象、担保金额、担保方式、担保期限等内容由公司与授信银行等金融机构在以上担保额度内共同协商确定。公司管理层将在股东会的授权范围内，根据公司实际经营情况的需要签署上述担保相关的协议及法律文件。
五、董事会意见
本次担保是为了满足控股子公司日常经营和业务发展的需要，有利于公司经营目标和发展规划的顺利实现，符合公司整体利益，不存在损害公司和全体股东利益的情形。本次被担保方均为公司合并报表范围内子公司，经营情况稳定，资信状况良好，具备良好的偿还能力，担保风险总体可控。
六、累计对外担保数量及逾期担保的数量
截至本公告日，公司及子公司累计对外担保总额（含对子公司的担保）为22,955万元，占公司最近一期经审计净资产的比例为3.06%。公司及子公司无逾期对外担保、无涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。
七、备查文件
1、公司第七届董事会第十一次会议决议。
特此公告。
儒意电影娱乐股份有限公司
董事会
2026年4月27日
证券代码：002739 证券简称：儒意电影 公告编号：2026-017
儒意电影娱乐股份有限公司
关于续聘会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
儒意电影娱乐股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）为公司2026年度审计机构。现将相关情况公告如下：
一、续聘会计师事务所事项的情况说明
大信会计师事务所依法独立承办注册会计师业务，具有证券期货相关业务从业资格，具备多年为上市公司提供优质审计服务的经验和专业能力，能够较好满足公司财务审计和内部控制审计工作的要求。在2025年度的审计工作中，大信会计师事务所遵循独立、客观、公正的职业准则，诚信开展工作，较好地完成了公司委托的审计工作。为保持审计工作连续性和稳定性，公司拟续聘大信会计师事务所为公司2026年度审计机构，聘期一年。
本议案尚需提交股东会审议，并提请股东会授权公司管理层与审计机构根据公司2026年度的具体审计要求和审计范围协商确定审计费用并签署相关协议。
二、续聘会计师事务所基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
（1）机构名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）机构性质：特殊普通合伙企业
（3）历史沿革：大信会计师事务所成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所。经过30多年的发展，大信会计师事务所在全国设有33家分支机构，在香港设立了分所，并于2017年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等48家网络成员所。
（4）注册地址：北京市海淀区知春路1号22层2206 室
（5）业务资质：大信会计师事务所拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所之一，首批获得H股企业审计资格，拥有超过30年的证券业务从业经验。
（6）人员信息
首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025年12月31日，大信从业人员总数3,914人，其中合伙人182人，注册会计师1,053人。注册会计师中，超过500人签署过证券服务业务审计报告。
（7）业务信息
大信会计师事务所2024年度业务收入15.75亿元业务收入中，审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。2024年上市公司年报审计客户221家（含H股），平均资产额195.44亿元，收费总额2.82亿元。主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业。大信会计师事务所具有公司所在行业的审计业务经验。
2、投资者保护能力：职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
近三年，本所因执业行为承担民事责任的情况包括昌信农贷等四项审计业务，投资者诉讼金额共计581.51万元，均已履行完毕，职业保险能够覆盖民事赔偿责任。
3、诚信记录：近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚10次、行政监管措施16次、自律监管措施及纪律处分18次。67名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚25人次、行政监管措施34人次、自律监管措施及纪律处分46人次。
（二）项目信息
1、执业信息
（1）拟签字项目合伙人：魏才香女士
拥有注册会计师执业资质和高级会计师职称。2010年成为注册会计师，2009年开始从事上市公司审计，2019年开始在大信所执业，近三年签署的上市公司审计报告有甘肃敦煌种业集团股份有限公司、海默科技（集团）股份有限公司，未在其他单位兼职。
（2）拟签字注册会计师：焦永丽女士
拥有注册会计师执业资质，具有证券业务服务经验，承办过兰州黄河、酒钢宏兴、亚盛集团、敦煌种业、儒意电影（原名万达电影）等上市公司的年报、IPO、重大资产重组等审计工作，未在其他单位兼职。2014年成为注册会计师，2010年开始从事上市公司审计，2019年开始在大信会计师事务所执业，近三年签署上市公司审计报告1家。
（3）质量控制复核人员
拟安排付勇先生担任项目质量控制复核人员，该复核人员拥有注册会计师执业资质。2009年成为注册会计师，2015年开始从事上市公司审计工作，2014年12月开始在大信会计师事务所执业，近三年复核过上市公司中设咨询，未在其他单位兼职。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无因执业行为受到刑事处罚的情况，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
3、独立性
大信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费情况
公司2025年度审计费用为504万元（含税），其中财务报告审计收费为392万元（含税），内部控制审计收费为112万元（含税）。
公司审计费用主要基于会计师事务所专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别以及投入的工作时间等因素定价。在与上年度相比审计范围不变的情况下，公司拟参考2025年度审计费用确定2026年度审计费用。
三、续聘会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会审议情况
公司第七届董事会审计委员会2026年第一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。通过对大信会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面进行审查，审计委员会认为大信会计师事务所在2025年度审计过程中，能够严格按照相关法律法规执业，具备审计的专业能力、独立性及投资者保护能力，能够较好地胜任工作，同意续聘大信会计师事务所为公司2026年度审计机构。
（二）董事会审议情况
公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信会计师事务所为公司2026年度审计机构，聘任期限为一年。
本议案尚需股东会审议通过，并自公司股东会审议通过之日起生效。董事会提请公司股东会授权公司管理层根据公司2026年度具体的审计要求和审计范围与立信协商确定相关的审计费用。
四、备查文件
1、公司第七届董事会第十一次会议决议；
2、公司第七届董事会审计委员会2026年第一次会议决议；
3、大信会计师事务所营业执照，主要负责人和监管业务联系人信息及联系方式，负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。
特此公告。
儒意电影娱乐股份有限公司
董事会
2026年4月27日
证券代码：002739 证券简称：儒意电影 公告编号：2026-018
儒意电影娱乐股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
儒意电影娱乐股份有限公司（以下简称“公司”） 根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）修订的最新会计准则变更会计政策。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本次会计政策变更无需提交公司董事会及股东会审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。现将相关情况公告如下：
一、本次会计政策变更概述
（一）会计政策变更原因及日期
2025年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号，以下简称“解释第19号”），规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容，根据财政部相关文件规定，本次会计政策变更日期为2026年1月1日。
（二）变更前采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采用的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部发布的解释第19号要求执行。除上述政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
根据财政部有关要求、结合公司实际情况，公司自2026年1月1日起执行解释19号文。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定进行的合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。
特此公告。
儒意电影娱乐股份有限公司
董事会
2026年4月27日
