山东龙大美食股份有限公司

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二、计提减值依据和原因说明

（一）计提信用减值情况

1、应收款项

根据会计准则相关规定，对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。

根据上述会计政策，2025年度公司计提应收款项坏账准备7,958,535.98元。

2、其他应收款

根据会计准则相关规定，除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照不同情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

根据上述会计政策，2025年度公司计提其他应收款坏账准备18,098,083.93元。

（二）计提资产减值损失情况

1、存货

根据会计准则相关规定，在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

根据上述会计政策，2025年度公司计提存货减值102,368,655.57元。

2、对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

根据上述会计政策，2025年度公司计提固定资产、在建工程、商誉、其他长期资产分别计提减值22,703,790.44元、11,881,622.62元、26,871,974.18元、9,441,198.89元。

3、本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号一一资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

根据上述会计政策，2025年度公司计提产性生物资产减值30,369,833.86元。

三、本次计提减值损失对公司的影响

本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，真实、客观地体现了公司资产的实际情况，本次计提信用减值损失和资产减值损失后能够更加公允地反映公司2025年度资产及经营状况，不存在损害公司和股东利益的情形。公司本次计提减值损失合计为229,693,695.47元，将减少2025年度税前利润总额229,693,695.47元。

上述数据已经会计师事务所审计，本年计提减值损失符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况。

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-051

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

关于公司股票交易被实施其他风险警示暨停牌的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.8.1条相关规定 “最近一个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告”以及“最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性”，深圳证券交易所将对公司股票交易实施其他风险警示。

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度内部控制被和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《内部控制审计报告》；公司2023年度、2024年度、2025年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且2025年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性。

2、根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.1.5条相关规定，上市公司出现股票交易被实施风险警示情形的，应当披露，公司股票于公告后停牌一个交易日，自复牌之日起，深圳证券交易所对公司股票交易实施风险警示。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号一一可转换公司债券》规定，上市公司股票停复牌的，其可转债同时停复牌并暂停或者恢复转股。

因此，公司股票自2026年4月29日开市起停牌一天，自2026年4月30日开市起复牌；“龙大转债”于2026年4月29日暂停转股，于2026年4月30日恢复转股。

3、公司股票自2026年4月30日起被实施“其他风险警示”，股票简称由“龙大美食”变更为“ST龙大”，证券代码仍为“002726”，实行其他风险警示后公司股票交易的日涨跌幅限制由10%变为5%。

一、公司股票种类、简称、证券代码以及被实施其他风险警示的起始日

1、股票种类：人民币普通股

2、股票简称：由“龙大美食”变更为“ST龙大”

3、股票代码：仍为“002726”

4、被实施其他风险警示的起始日：2026年4月30日

二、被实施其他风险警示的主要原因

根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.8.1条相关规定：“最近一个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告”以及“最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一个会计年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性”，深圳证券交易所将对公司股票交易实施其他风险警示。

公司2025年度内部控制被和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《内部控制审计报告》；公司2023年度、2024年度、2025年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且2025年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性。

三、实施其他风险警示的有关事项的提示

根据相关规定，公司股票交易申请于2026年4月29日停牌一天，于2026年4月30日开市起复牌，并实施其他风险警示。实施其他风险警示后公司股票简称由“龙大美食”变更为“ST龙大”，证券代码仍为002726，实行其他风险警示后公司股票交易的日涨跌幅限制由10%变为5%。

“龙大转债”于2026年4月29日停牌一天，于2026年4月30日开市起复牌。“ 龙大转债”于2026年4月29日暂停转股，“龙大转债”停牌，于2026年4月30日恢复转股。

四、公司董事会关于被实施其他风险警示的意见及采取的改进措施

公司董事会对和信会计师事务所（特殊普通合伙）本次出具的《2025年度内部控制审计报告》予以理解和认可。公司经营管理层将积极采取有效措施，力争尽快消除公司股票被实施其他风险警示有关事项对公司的影响。

根据对目前的外部形势、宏观环境、公司资源状况和实际情况等要素的研究和分析，公司将采取的主要措施如下：

1、公司经营以控制流动性风险为前提，全面加强预算管理，降低费用开支，合理规划资金使用，研究制定拓展融资渠道，增强资金保障能力的相关融资计划；

2、加大对各项应收账款的催收回款力度，助力改善公司现金流；

3、增强销售业务投入，重点提振销售回款，从主营业务出发改善公司流动性。

4、完善公司内部财务管理制度，加强财务管理监管，保障在所有重大方面保持有效的财务报告控制。

五、实行其他风险警示期间公司接受投资者咨询的联系方式

公司股票被实施其他风险警示期间，公司将通过电话、邮件、投资者互动平台等方式接受投资者的咨询。

联系部门：公司证券部

联系电话：0535-7717760

联系地址：山东省莱阳市龙门东路99号证券部

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-052

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

关于累计诉讼、仲裁案件情况的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，对公司及控股子公司连续十二个月累计涉及诉讼、仲裁事项进行了统计，现将有关情况公告如下：

一、累计诉讼、仲裁事项的基本情况

自2025年4月29日至本公告披露日，公司及控股子公司连续十二个月内累计涉及诉讼、仲裁案件共计167件，合计金额9,470.41万元，占公司最近一期经审计净资产绝对值的15.71%，累计涉及诉讼、仲裁事项已达到披露标准。

上述案件中，公司及控股子公司主动提起诉讼、仲裁的案件共计40件，合计金额2,477.61万元；公司及控股子公司作为被告的诉讼、仲裁案件127件，合计金额6,992.8万元；未结案件为57件，合计金额4,365.58万元。本次披露的诉讼、仲裁案件中，不存在单项涉金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过1,000万元的重大诉讼、仲裁事项。公司及控股子公司超过1,000万元的重大诉讼、仲裁事项具体情况如下：

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注:

1、本表仅列示2025年4月29日至本公告日涉案金额1,000万元以上未决案件。其他案件共166件，合计涉案金额为8,254.63万元，均为涉案金额1,000万元以下案件。

2、以上案件涉及金额与最终实际执行金额可能存在一定差异。

二、其他尚未披露的诉讼、仲裁事项

公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、仲裁事项。

三、本次公告的诉讼、仲裁事项对公司本期利润或期后利润的可能影响

上述案件中，未结案件为57件，合计金额4,365.58万元，未结案件对公司经营业绩未产生重大影响，案件未审结且未产生具有法律效力的判决书或裁决书，对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。公司后续将依据会计准则的要求和届时的实际情况进行相应的会计处理，并严格依据有关规定及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-054

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

关于公司股票交易可能被实施退市风险警示的

提示性公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.4.4条相关规定“首个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告”，公司“应当立即披露股票交易可能被实施退市风险警示”，“应当至少每个月披露一次相关进展情况和风险提示公告，直至相应情形消除或者公司股票交易被本所实施退市风险警示”。

一、可能被实施退市风险警示的相关情况

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度内部控制被和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《内部控制审计报告》；公司于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关所在重大方面保持有效的财务报告内部控制。

中国证券监督管理委员会山东监管局于2026年1月30日对公司出具了《关于对山东龙大美食股份有限公司采取责令改正措施的决定》以及《关于对杨晓初、余宇、王豪杰、张凌采取出具警示函措施的决定》，指出公司可转换公司债券相关募投项目结转固定资产后未停止利息资本化，并将用于临时补充流动资金的募集资金利息资本化，不符合《企业会计准则第17号一一借款费用》第六条、第十四条的规定。

公司2025年一季报、半年报和三季报对营业成本的结转和确认、销售费用及管理费用的确认和计量、信用减值损失和资产减值损失的减值计提未有效执行审核等内部控制政策和程序，上述重大缺陷导致财务报表中营业成本、销售费用、管理费用、信用减值损失和资产减值损失等出现重大错报。

二、关于公司股票交易可能被实施退市风险警示后的安排

根据《深圳证券交易所股票上市规则》9.4.1条“连续两个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报告内部控制审计报告”，深圳证券交易所对公司股票实施退市风险警示。公司将积极采取行动，争取尽快消除影响，2026年5月起的每个月披露一次相关进展情况和风险提示公告，直至相应情形消除或者公司股票交易被本所实施退市风险警示。

三、可能被实施退市风险警示期间公司接受投资者咨询的联系方式

公司股票可能被实施退市风险警示期间，公司将通过电话、邮件、投资者互动平台等方式接受投资者的咨询。

联系部门：公司证券部

联系电话：0535-7717760

联系地址：山东省莱阳市龙门东路99号证券部

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-055

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

关于“龙大转债”停牌暂停转股的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示:

1、债券简称：龙大转债

2、债券代码：128119

3、转股起止日期：2021年1月18日至2026年7月12日

4、暂停转股日期：2026年4月29日至2026年4月29日

5、恢复转股日期：2026年4月30日

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1077号”核准，山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年7月13日公开发行了950万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额95,000.00万元。经深交所“深证上[2020]683号”文同意，公司95,000.00万元可转换公司债券于2020年8月7日起在深交所挂牌交易，债券简称“龙大转债”，债券代码“128119.SZ”，转股期限自2021年1月18日至2026年7月12日，目前“龙大转债”处于转股期。

公司2025年度内部控制被和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的《内部控制审计报告》；公司2023年度、2024年度、2025年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且2025年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条的规定，深圳证券交易所将对公司股票交易实施其他风险警示。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.1.5条的规定，上市公司出现股票交易被实施风险警示情形的，应当披露公司股票交易被实施风险警示公告，公司股票于公告后停牌一个交易日，自复牌之日起，深圳证券交易所对公司股票交易实施风险警示。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号一一可转换公司债券》第三十五条规定，上市公司股票停复牌的，其可转债同时停复牌并暂停或者恢复转股。

在上述暂停转股期间，“龙大转债”停牌，敬请公司可转换公司债券持有人注意。

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

山东龙大美食股份有限公司

董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见

根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及《山东龙大美食股份有限公司章程》《独立董事工作制度》等相关规定，并结合独立董事出具的《独立董事关于独立性自查情况的报告》，山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对在任独立董事周婧女士、杨帆女士、余茂鑫先生的独立性进行评估并出具以下专项意见：

经核查，独立董事周婧女士、杨帆女士、余茂鑫先生的任职经历以及签署的独立性自查文件，上述人员未在公司及附属企业担任除独立董事之外的其他职务，与公司控股股东、实际控制人不存在直接或间接利害关系，在任职期间严格遵循独立性原则，不存在影响其独立性的其他情形。

因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及《公司章程》《独立董事工作制度》对独立性的要求。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-036

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

第六届董事会第十六次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、会议召开情况

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十六次会议于2026年4月28日在公司会议室以现场结合通讯的方式召开，会议通知已于2026年4月18日送达各位董事。本次会议应出席董事9人，实际出席董事9人，会议由公司董事长杨晓初先生召集和主持。本次会议的召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

二、会议审议情况

1、审议通过了《2025年度董事会工作报告》

具体内容详见公司《2025年年度报告》中第三节“管理层讨论与分析”及第四节“公司治理、环境和社会”部分。

公司独立董事向董事会提交了《独立董事2025年度述职报告》，并将在公司2025年年度股东会上述职，述职报告具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《独立董事2025年度述职报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

2、审议通过了《2025年度总经理工作报告》

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

3、审议通过了《2025年度财务决算报告》

具体财务决算数据详见公司《2025年年度报告》中第八节“财务报告”。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

4、审议通过了《2025年年度报告全文及摘要》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司2025年年度报告摘要》（公告编号2026-037）及在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司2025年年度报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

5、审议通过了《2025年度利润分配预案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于2025年度不进行利润分配的专项说明》（公告编号2026-038）。

本议案已经公司独立董事专门会议审议通过，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司独立董事专门会议2026年第二次会议决议》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

6、审议通过了《关于未弥补亏损达到股本总额三分之一的议案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于未弥补亏损达到股本总额三分之一的公告》（公告编号2026-039）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

7、审议通过了《2025年度内部控制自我评价报告》

具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司2025年度内部控制自我评价报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

8、审议通过了《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》

具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

9、审议通过了《关于确认2025年度董事、高级管理人员薪酬及2026年度薪酬方案的议案》

具体薪酬详见公司《2025年年度报告》中第四节之四“董事和高级管理人员情况”以及公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于确认2025年度董事、高级管理人员薪酬及2026年度薪酬方案的公告》（公告编号2026-040）。

本议案全体董事回避表决，直接提交公司股东会审议。

10、审议通过了《关于预计2026年度在关联银行开展存贷款业务的议案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于预计2026年度在关联银行开展存贷款业务的公告》（公告编号2026-041）。

本议案已经公司独立董事专门会议审议通过，具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司独立董事专门会议2026年第二次会议决议》。

本议案涉及关联交易，关联董事杨晓初、祝波对本议案回避表决。

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

11、审议通过了《关于公司2026年度对外担保额度预计的议案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于公司2026年度对外担保额度预计的公告》（公告编号2026-042）。

本议案尚需提交公司股东会审议。

12、审议通过了《关于公司2026年度申请贷款额度的议案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于公司2026年度申请贷款额度的公告》（公告编号2026-043）。

本议案尚需提交公司股东会审议。

13、审议通过了《关于使用自有资金进行现金管理的议案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于使用自有资金进行现金管理的公告》（公告编号2026-044）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

本议案尚需提交公司股东会审议。

14、审议通过了《关于独立董事独立性自查情况的专项意见》

公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及《公司章程》《独立董事工作制度》对独立性的要求。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司董事会关于独立董事独立性自查情况的专项意见》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

15、审议通过了《关于会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的议案》

具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告》与《山东龙大美食股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

16、审议通过了《关于制定〈董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》

具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司董事、高级管理人员薪酬管理制度》。

因本议案涉及公司董事薪酬制度，基于谨慎性原则，全体董事回避表决，直接提交公司股东会审议。

17、审议通过了《2026年第一季度报告》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司2026年第一季度报告》（公告编号2026-045）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

18、审议通过了《关于聘任公司证券事务代表的议案》

同意聘任潘尚生先生为公司证券事务代，协助董事会秘书工作，任期自董事会审议通过之日起至第六届董事会届满之日止。

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于变更公司证券事务代表的公告》（公告编号2026-046）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

19、审议通过了《关于控股子公司临时停产的议案》

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于控股子公司临时停产的公告》（公告编号2026-047）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

20、审议通过了《关于前期差错更正及追溯调整的议案》

同意对2025年度一季度报告、半年度报告、三季度报告的合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表及半年度报告母公司资产负债表、利润表、所有者权益变动表的部分项目进行追溯调整。

具体内容详见公司同日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号2026-048）及《山东龙大美食股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

21、审议通过了《关于召开2025年年度股东会的议案》

同意公司于2026年5月19日于四川省成都市双流区蓝润置地广场T6-1,32楼召开2025年年度股东会，审议相关议案。

具体内容详见公司在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《山东龙大美食股份有限公司关于召开2025年年度股东会的通知》（公告编号2026-049）。

表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

三、备查文件

1、第六届董事会第十六次会议决议；

2、独立董事专门会议2026年第二次会议决议。

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-039

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

关于未弥补亏损达到股本总额三分之一的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月28日召开了第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于未弥补亏损达到股本总额三分之一的议案》，现将具体情况公告如下：

一、情况概述

经和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司2025年度实现归属于上市公司股东的净利润-735,708,184.34元，截至2025年12月31日，公司可供股东分配的利润为-1,301,853,969.62元，股本总额为1,079,192,588元，公司未弥补亏损金额达到股本总额的三分之一。依据《中华人民共和国公司法》及《山东龙大美食股份有限公司章程》的相关规定，该事项需提交股东会审议。

二、亏损原因

受行业周期影响，毛猪销售价格及猪肉市场价格持续低位运行，公司传统业务板块出现较大亏损，同时，公司按照企业会计准则的相关规定对存货及生物资产计提了减值准备。

三、应对措施

公司将积极采取应对措施，努力提升经营业绩，保障公司持续、稳定、健康发展。具体措施如下：

（一）继续培养核心重点客户与第二梯队的腰部客户，坚持以降本增效、利润导向为经营方针，集中资源匹配核心重点客户的产品质量体系，拓展业务增长点。

（二）优化线上销售模式，巩固线上平台的既有业绩，利用直播平台、主播模式辅助线上销售增长。

（三）提升产品质量以增加产品竞争力，在既有的国家产品质量标准基础上，继续完善重点产品的客户质量体系认证；同时，对采购、生产、储存、运输、销售等环节实施有效的食品安全质量控制的目标，严格要求把食品安全落实到生产经营的每个环节。

（四）增强管理控制、提升效率管控成本，利用公司全产业链布局的优势，结合产品生命周期与生产周期调整产品结构，重点聚焦公司高附加值产品，缩减成本占比。

（五）完善内部控制，提升规范运作水平。公司将持续加强内部控制体系的建设与执行，强化流程监督与风险防范，为公司的长远健康经营奠定坚实的基础。

四、备查文件

1、第六届董事会第十六次会议决议。

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

证券代码：002726 证券简称：龙大美食 公告编号：2026-041

债券代码：128119 债券简称：龙大转债

山东龙大美食股份有限公司

关于预计2026年度在关联银行开展存贷款业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、关联交易概述

（一）关联交易履行的审议程序

山东龙大美食股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月28日召开独立董事专门会议2026年第二次会议、第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于预计2026年度在关联银行开展存贷款业务的议案》，同意公司及合并报表范围内下属公司在达州银行股份有限公司（以下简称“达州银行”）开展存贷款业务，并提请股东会授权公司管理层根据资金使用计划在额度范围内签署相关法律文件，授权有效期自股东会审议通过之日起至2026年年度股东会召开之日止。

公司实际控制人戴学斌先生在过去的十二个月内曾担任达州银行董事职务，本次交易构成关联交易，关联董事杨晓初、祝波对本议案回避表决。

此项交易尚需获得股东会的批准，与该关联交易有利害关系的关联人将回避表决。

本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

（二）本次关联交易预计金额和类别

■

二、关联方介绍

公司名称：达州银行股份有限公司

注册资本：333,650万元人民币

企业类型：其他股份有限公司（非上市）

法定代表人：汪志德

统一社会信用代码：91511700699159452L

住所：四川省达州市通川区巴渠东路318号

主营业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑和贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借，从事银行卡业务（含公务卡，不含贷记卡）；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

三、关联交易的主要内容和定价政策

公司预计2026年度在达州银行办理贷款业务（包括申请综合授信、承兑汇票、信用证、保函等）不超过人民币5亿元；在达州银行办理包括但不限于活期存款、定期存款、通知存款等各种存款业务日存款余额不超过人民币5亿元。

公司在达州银行开展存贷款业务遵循市场定价原则，相关存款利率不低于同期存款基准利率，相关贷款利率不高于同期贷款基准利率或同等条件下市场化利率水平。

四、关联交易的目的和对上市公司的影响

公司及合并报表范围内下属公司在达州银行开展存贷款业务符合公司日常资金管理需要，有利于公司提高融资效率和资金使用效率，满足公司生产经营资金需求。公司在达州银行存贷款金额将控制在额度范围内，相关交易遵循市场化原则，不会影响公司的独立性，不会形成依赖，不存在损害公司及股东利益的情形。

五、独立董事专门会议的意见

公司独立董事专门会议对该事项发表的意见如下：公司及合并报表范围内下属公司在达州银行开展存贷款业务属于正常资金管理行为，符合公司生产经营资金需求和资金管理需要，公司在达州银行开展的存贷款业务定价公允，不存在损害公司及股东利益的情形，不影响公司的独立性，不会形成依赖。因此，我们一致同意公司将本议案提交董事会及股东会审议。

六、备查文件

1、第六届董事会第十六次会议决议；

2、独立董事专门会议2026年第二次会议决议。

特此公告。

山东龙大美食股份有限公司

董事会

2026年4月28日

（上接1059版)