山东鲁阳节能材料股份有限公司2026年第三季度报告
证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-049
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
3.第三季度财务会计报告是否经过审计
□是 √否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
■
（二） 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元
■
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 √不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
√适用 □不适用
资产负债表项目：
1、货币资金较年初减少180,735,739.46元，降低35.09%，主要是报告期支付现金红利所致；
2、交易性金融资产较年初增加60,000,402.52元，增长100.00%，主要是报告期购买理财产品所致；
3、应收票据较年初减少126,332,171.92元，降低30.15%，主要是报告期公司增加收到票据的背书转让付款所致；
4、预付账款较年初增加19,703,495.83元，增长100.26%，主要是报告期预付电费增加所致；
5、一年内到期的非流动资产较年初增加63,719,127.86元，增长100.00%，主要是报告期大额存单转入所致；
6、使用权资产较年初减少3,961,217.93元，降低36.43%，主要是报告期摊销使用权资产及终止租赁部分使用权资产所致；
7、其他非流动资产较年初减少63,418,936.76元，降低94.18%，主要是报告期内大额存单转出重分类至一年内到期的非流动资产所致；
8、应付票据较年初增加44,450,000.00元，增长100.00%，主要是报告期增加应付票据付款所致；
9、应付职工薪酬较年初减少46,371,952.48元，降低63.88%，主要是报告期内支付 2025年度奖金所致；
10、其他应付款较年初减少43,992,119.82元，降低32.32%，主要是一季度缴纳内蒙子公司以前年度税收滞纳金及回购限制性股票所致；
11、租赁负债较年初减少3,707,096.7元，降低56.14%，主要是报告期终止租赁部分使用权资产及租赁负债到期所致；
12、其他非流动负债较年初减少1,285,714.26元，降低75.00%，主要是转入一年内到期的非流动负债所致。
利润表项目：
1、财务费用较去年同期增加6,602,363.67元，增长273.68%，主要是报告期内汇兑损失增加所致；
2、其他收益较去年同期增加7,083,305.63元，增长191.00%，主要是去年同期政府补助退回所致；
3、投资收益较去年同期增加308,898.78元，增长100.00%，主要是报告期购买理财产品取得的收益所致；
4、信用减值损失较去年同期增加17,234,839.64元，增长49.75%，主要是本报告期计提的应收账款信用损失增加所致；
5、营业外收入较去年同期减少1,547,150.41元，降低79.11%，主要是报告期内无需支付的款项及收到的政府补助减少所致；
6、营业外支出较去年同期增加3,965,278.81元，增长3,975.27%，主要是报告期发生税收滞纳金事项所致；
7、所得税费用较去年同期减少18,278,556.1元，降低111.89%，主要是报告期内应交所得税减少所致；
8、净利润较去年同期减少121,276,558.21元，降低117.24%，主要是报告期内收入下降所致。
现金流量表项目：
1、收到的税费返还较去年同期减少14,492,709.14元，降低67.88%，主要是收到的增值税留抵退税较去年同期减少所致；
2、支付的各项税费较去年同期减少70,814,984.08元，降低43.42%，主要是报告期内应交增值税、所得税较去年同期减少所致；
3、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少4,979,538.24元，降低38.22%，主要是报告期内销售产品收到的货款减少所致；
4、收回投资收到的现金较去年同期增加290,000,000.00元，增长100.00%，主要是报告期内赎回到期理财所致；
5、取得投资收益收到的现金较去年同期增加324,287.67元，增长100.00%，主要是报告期购买理财产品取得的收益所致；
6、收到的其他与投资活动有关的现金较去年同期减少10,945,000.00元，降低100.00%，主要是去年同期大额存单到期、本报告期未发生所致；
7、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期减少8,076,530.40元，降低38.95%，主要是报告期内支付的工程、设备款较去年同期减少所致；
8、投资支付的现金较去年同期增加350,000,000.00元，增长100.00%，主要是报告期内购买理财产品所致；
9、分配股利、利润或偿付利息支付的现金较去年同期减少237,232,337.93元，降低60.81%，主要是报告期内支付现金红利较去年同期减少所致；
10、支付其他与筹资活动有关的现金较去年同期减少12,639,428.85元，降低71.25%，主要是报告期内支付限制性股票回购义务较去年同期减少所致；
11、汇率变动对现金及现金等价物的影响较去年同期减少6,760,503.75元，降低549.34%，主要是报告期内受汇率变动影响汇兑收益减少所致。
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
■
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 √不适用
三、其他重要事项
√适用 □不适用
1、2026年7月15日，公司披露了《关于间接控股股东筹划破产重组暨公司实际控制人拟变更事项的提示性公告》（公告编号：2026-033），公司于2026年7月13日收到公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司（以下简称“奇耐亚太”）的《告知函》，获悉其间接控股股东Ulysses Investment Holdco, Inc.正在筹划破产重组，该事项可能导致公司实际控制人发生变更。
2026年7月21日，公司披露了《关于间接控股股东筹划破产重组暨公司实际控制人拟变更事项的进展公告》（公告编号：2026-034），公司于2026年7月20日收到奇耐亚太的《告知函》，获悉其间接控股股东Ulysses Investment Holdco, Inc.已与其绝大多数的核心金融债权人签署《重组支持协议》。依据《重组支持协议》约定，Ulysses已获得其绝大多数债权人的支持，并预计在数日内向美国德克萨斯州北区破产法院提交自愿破产重组申请。
2026年7月29日，公司披露了《关于间接控股股东筹划破产重组暨公司实际控制人拟变更事项的进展公告》（公告编号：2026-036），公司于2026年7月27日收到奇耐亚太的《告知函》，获悉其间接控股股东Ulysses Investment Holdco, Inc. 已于2026年7月26日向美国德克萨斯州北区破产法院提交自愿破产重组申请，Ulysses预计法院监督下的重组流程会在60天左右办结。
2026年9月4日，公司披露了《关于间接控股股东筹划破产重组暨公司实际控制人拟变更事项的进展公告》（公告编号：2026-045），公司于2026年9月4日收到奇耐亚太的《告知函》，获悉美国德克萨斯州北区破产法院已于美国时间2026 年9月3日确认其间接控股股东Ulysses Investment Holdco, Inc.和其控制企业（以下合称为“Ulysses”）美国破产法第11章项下的重组计划。
Ulysses 本次筹划的破产重组，能否成功实施尚存在不确定性。若Ulysses本次筹划的破产重组成功实施，奇耐亚太将持续保持公司控股股东地位，但公司有可能从有实际控制人状态变更为无实际控制人状态。后续公司将根据相关事项进展情况，严格按照法律法规的规定和要求及时履行信息披露义务。
2、2019年至2025年期间，公司及公司相关子公司向上海卓然工程技术股份有限公司（证券代码：688121）及其相关子公司（以下合称“上海卓然”）供应衬里等保温材料产品。截至2026年9月30日，公司应收上海卓然货款余额约6,500余万元。因上海卓然逾期支付货款，经公司多次催讨后仍未支付，且已出现商业承兑汇票到期未能兑付等情形，公司已于2026年7月将上海卓然作为被告提起民事诉讼，诉请货款本金及逾期付款利息合计人民币6,700余万元。公司已依法向法院提交财产保全申请，请求对上海卓然名下银行存款、不动产、股权、机器设备、应收账款、对外投资权益、有价证券等财产采取冻结、查封、扣押等保全措施；法院已依据公司的保全申请冻结了上海卓然的部分资金、下属子公司股权并查封了部分不动产。截至本报告披露日，法院已立案受理，但尚未开庭审理。
除上述逾期付款及商业承兑汇票未兑付情形外，上海卓然因未在法定期限内披露经审计的2025年年度报告，已被上海证券交易所实施退市风险警示；其后又因2025年度财务报告被出具无法表示意见、收到上海证监局《行政处罚事先告知书》所涉财务造假事项，被叠加实施退市风险警示，并存在触及重大违法强制退市及交易类强制退市的可能。基于以上情形，根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》及公司会计政策，公司将该笔应收账款由组合计提转为单项计提。
上述单项计提涉及的可收回金额估计具有不确定性。诉前保全资产不等同于终局执行受偿，上述债权到期未获清偿的最终影响需以后续法院判决或执行结果为准。若后续出现保全资产变现价值低于保全金额、存在轮候查封或优先受偿权、诉讼及执行结果不利、上海卓然退市或进入破产程序等情形，公司可能需补充计提坏账准备。公司高度重视本事项进展，后续将积极采取包括但不限于诉讼、执行等方式对逾期款项进行追偿，尽可能降低对公司的影响，并按会计准则规定及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司
2026年09月30日
单位：元
■
法定代表人：邓涛 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：徐晓东
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
■
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邓涛 主管会计工作负责人：邓涛 会计机构负责人：徐晓东
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
■
（二） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 √不适用
（三） 审计报告
第三季度财务会计报告是否经过审计
□是 √否
公司第三季度财务会计报告未经审计。
山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会
2026年10月30日
证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-048
山东鲁阳节能材料股份有限公司
第十二届董事会第三次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）第十二届董事会第三次会议通知于2026年10月18日以电子邮件的方式发送全体董事，本次会议于2026年10月28日以视频会议方式召开。会议由董事长Zhang Tingjie先生主持，会议应参加董事15人，实际参加会议董事14人。其中，董事Chad David Cannan先生未能亲自出席会议，其委托董事Martin Paul Melhorn先生投票表决。公司董事会秘书等部分高级管理人员列席了会议，会议程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议合法有效。
二、董事会会议审议情况
经与会董事认真审议，以投票表决的方式审议通过以下议案：
1、审议通过《公司2026年第三季度报告》
表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。
《公司2026年第三季度报告》（公告编号：2026-049）于2026年10月30日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
2、审议通过《关于2026年前三季度计提资产减值准备的议案》
表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。
《关于2026年前三季度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2026-050）于2026年10月30日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
3、审议通过《关于公司高级管理人员薪酬的议案》
表决结果：同意15票，反对0票，弃权0票。
本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过。
《关于公司高级管理人员薪酬的公告》（公告编号：2026-051）于2026年10月30日刊登于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，请投资者查阅。
三、备查文件
1、公司第十二届董事会第三次会议决议。
2、深交所要求的其他文件。
特此公告。
山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会
二〇二六年十月三十日
证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-050
山东鲁阳节能材料股份有限公司
关于2026年前三季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年10月28日召开第十二届董事会第三次会议，审议通过了《关于2026年前三季度计提资产减值准备的议案》，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策等相关规定，为真实、准确地反映公司截至2026年9月30日的资产状况和财务状况，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2026年9月30日的相关资产进行减值测试并计提了相应的减值准备。
2026年前三季度公司计提各类信用及资产减值损失合计人民币5,152.92万元，具体如下：
单位：万元
■
注：1.上述数据未经审计，损失以“-”号填列。
2. 本次计提资产减值准备计入的报告期为2026年1月1日至2026年9月30日。
二、计提减值准备事项的具体说明
（一）信用减值准备
公司基于应收账款、其他应收款、应收票据等金融资产的性质和客户信用风险特征，按照单项和组合评估预期信用损失，计提信用减值准备。
单项计提：有证据表明单项应收款项发生减值时，单独进行减值测试，确认单项应收款项的减值损失。
组合计提：以预期信用损失模型为基础，考虑不同客户信用风险特征，以客户信用等级组合和账龄组合，结合历史信用损失、当前状况、对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确定整个存续期内的预期信用损失。
（二）存货跌价准备
公司存货跌价准备的计提标准为：资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
三、计提减值准备对公司的影响
公司 2026 年前三季度计提各项资产减值准备合计5,152.92万元，导致公司2026年前三季度合并利润总额减少5,152.92万元。本次计提资产减值准备事项，真实反映了公司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，体现了会计处理的谨慎性原则，不存在损害公司和股东利益的行为，更加公允地反映了公司2026年前三季度财务状况及经营成果。本次计提资产减值准备金额为公司财务部门初步测算结果，未经会计师事务所审计确认，敬请广大投资者注意投资风险。
四、审计委员会意见
审计委员会认为，公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分合理，有利于客观、公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。审计委员会同意2026年前三季度计提资产减值准备事项并提交董事会审议。
五、董事会意见
董事会认为：公司2026年前三季度计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策等相关规定，符合公司的实际情况，体现了会计谨慎性原则，不存在损害公司及全体股东利益尤其是中小股东利益的情形。董事会同意公司本次计提资产减值准备事项。
特此公告。
山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会
二〇二六年十月三十日
证券代码：002088 证券简称：鲁阳节能 公告编号：2026-051
山东鲁阳节能材料股份有限公司
关于公司高级管理人员薪酬的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东鲁阳节能材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年10月28日召开第十二届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬的议案》。为有效调动高级管理人员的工作积极性，促进公司经营目标的实现，根据《公司法》《上市公司治理准则》及《公司章程》等相关规定，在2025年度薪酬激励实践的基础上，结合公司战略发展规划及经营情况，拟定了高级管理人员薪酬激励及相关薪酬方案，现将有关情况公告如下：
一、2026年高级管理人员年度绩效薪酬方案
（一）年度目标绩效薪酬的确定
公司高级管理人员实行年薪制，其年度目标薪酬总额主要由基本薪酬和目标绩效薪酬两部分构成，年度目标薪酬总额中目标绩效薪酬占比原则上不低于百分之五十。目标绩效薪酬包括月度目标绩效薪酬和年度目标绩效薪酬，即年度目标薪酬总额＝基本薪酬总额+月度目标绩效薪酬总额+年度目标绩效薪酬总额。
其中，月度绩效薪酬根据月度绩效考核结果随次月基本薪酬发放，年度绩效薪酬以董事会设定的年度经营目标为评定基础，根据公司每年实现的现金和效益情况、高级管理人员完整日历年度的服务期限情况等进行核定，并在年度报告披露和绩效评价后支付，年度绩效评价应当依据经审计的财务数据开展。
（二）年度绩效薪酬的核算
年度绩效薪酬＝年度目标绩效薪酬×公司业绩系数
公司业绩系数根据组合指标考核结果确定。
（三）发放安排
年度绩效薪酬在董事会确认当年度公司业绩完成情况的评价结果后的下一个月工资发放日一并发放。发放前须依据经审计的财务数据核定当年度公司业绩系数；由董事会薪酬与考核委员会审议各高级管理人员的年度绩效薪酬方案；经董事会最终审批通过后执行发放。
除本段关于年度中途入职或岗位调整的特别规定外，年度绩效薪酬的发放原则上以高级管理人员在对应考核年度内完整履职为前提。如高级管理人员因换届、改选、任期内辞职、被解除职务等原因未能完成对应完整日历年度的服务期，或其已在年度绩效薪酬实际发放日之前离职的，原则上不予发放当年度绩效薪酬；具体处理应符合适用法律法规及有效合同约定。对于年度中途入职、或在考核年度内发生岗位调整的高级管理人员，其年度绩效薪酬原则上按照实际任职期限及相应岗位标准分段折算，避免重复计付；具体调整方案由董事会薪酬与考核委员会根据实际情况提出建议，报董事会审批确定。
（四）管理机构
年度绩效薪酬方案经董事会审议批准。年度绩效薪酬以董事会设定的年度经营目标为评定基础，依据经审计的财务数据及实际服务期限进行核定，于年度报告披露及绩效评价完成后支付。当经营环境发生重大变化或发生重大事项时，由董事会研究确定是否对年度经营目标及相关核算进行调整。在上述规则核定的基础上，董事会拥有对最终奖励金额的审核调整权，可根据公司实际情况对金额进行调整。
高级管理人员任职期间被证券交易所公开谴责、被证监会行政处罚，或因严重失职、经营决策失误给公司造成重大损失，或严重违反法律法规、《公司章程》及公司规章制度，或泄露公司商业秘密、技术秘密的，原则上取消其当年度绩效薪酬资格；董事会可综合考虑对公司的影响程度及个人过错情况，决定部分发放或豁免扣除。已发放的年度绩效薪酬，如后续发现存在上述情形的，董事会可决定追回全部或部分金额。
二、部分高级管理人员2027年度薪酬调整
立足于公司当前所处的行业竞争格局与人才市场现实，结合部分高级管理人员在特殊时期所展现的不可替代性，参考市场同级别岗位的薪酬水平，公司对部分高级管理人员的2027年度目标薪酬总额进行了调整，薪酬结构比例不变。调整后的薪酬方案在董事会审议通过后自2027年1月起正式执行，未尽事宜参照公司相关制度执行。
三、副经理薪酬方案
公司参考外部市场薪酬水平，结合公司实际情况，具体拟定了曾乐女士的薪酬方案。公司高级管理人员实行年薪制，曾乐女士的薪酬主要由基本薪酬和目标绩效薪酬构成（目标绩效薪酬包括月度目标绩效薪酬及年度目标绩效薪酬），基本薪酬按月领取，月度目标绩效薪酬按照公司相关薪酬制度考核发放，年度目标绩效薪酬按照“2026年高级管理人员年度绩效薪酬方案”执行。
四、备查文件
1. 公司董事会薪酬与考核委员会2026年第四次会议决议。
2. 公司第十二届董事会第三次会议决议。
特此公告。
山东鲁阳节能材料股份有限公司董事会
二〇二六年十月三十日
