辽宁时代万恒股份有限公司

(上接183版)

截止2019年10月28日，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

截止2019年10月28日，公司不存在募集资金投向变更的情况

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截止2019年10月28日，公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

六、监事会意见

公司第七届监事会第五次会议审议通过了公司《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，认为该专项报告符合《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》及相关格式指引的规定，如实反映了公司募集资金2019年度实际存放与使用情况。

七、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《关于辽宁时代万恒股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告》。鉴证报告认为：公司截至2019年10月28日止的《董事会关于公司募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》等有关规定编制。

八、保荐机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见

经核查，华西证券认为：时代万恒2019年募集资金的存放与使用情况符合《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法规和制度的规定，时代万恒对募集资金进行了专户存储和专项使用，募集资金的实际使用和存放情况与已披露情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况。

九、上网公告附件

1、华西证券股份有限公司出具的《关于辽宁时代万恒股份有限公司2019年度募集资金存放与实际使用情况的核查意见》；

2、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于辽宁时代万恒股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告》。

后附：《募集资金使用情况对照表》。

特此公告。

辽宁时代万恒股份有限公司董事会

2020年4月24日

附表1：

募集资金使用情况对照表

2019年度1-10月

编制单位：辽宁时代万恒股份有限公司 金额单位：人民币元

■

注：本次非公开发行募集资金总额为人民币796,887,000元，扣除发行费用人民币13,818,110元后，实际募集资金净额为人民币783,068,890元。

证券代码：600241 股票简称：时代万恒 编号：临2020－011

辽宁时代万恒股份有限公司

关于调整公司会计政策的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于2020年4月22日召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将相关情况公告如下：

一、会计政策变更概述

中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式 (2019版)的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财务报表和合并财务报表进行了修订。

财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号一非货币性资产交换〉的通知》（财会[2019]8号）（以下简称“非货币性资产准则”），要求所有执行企业会计准则的企业，自2019年6月10日起施行。

财政部于2019年5月16日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号一债务重组〉的通知》（财会[2019]9号）（以下简称“债务重组准则”），要求所有执行企业会计准则的企业，自2019年6月17日起施行。

财政部于2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号一收入》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”），要求境内上市企业，自2020年1月1日起施行。

根据上述规定，公司对原会计政策进行了相应变更。

二、本次会计政策变更对公司的影响

（一）财会[2019]6号和财会[2019]16号通知的要求调整年度财务报表格式

在资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目，拆分为“应收票据”和“应收账款”项目；在资产负债表中将“应付票据及应付账款”行项目，拆分为“应付票据”和“应付账款”项目；将原合并利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。

公司按照上述通知的要求对财务报表格式和合并财务报表格式的相关内容进行了相应调整。财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号一财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

■

公司该项会计政策的变更仅对公司财务报表相关科目列示产生影响，不会对公司财务报表产生重大影响。

（二）非货币性资产交换准则

对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

公司该项会计政策的变更在本报告期内无重大影响。

（三）债务重组准则

对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

公司该项会计政策的变更在本报告期内无重大影响。

（四）新收入准则

新收入准则修订内容主要包括：

1、将原收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；

2、收入确认计量的五步法，并以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；

3、对包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；

4、对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据新收入准则中衔接规定的要求，公司不对上年同期比较报表进行追溯调整，仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。根据公司经营情况，执行新收入准则预计不会对公司财务报表产生重大影响。

三、独立董事、监事会的结论性意见

1、独立董事意见

公司独立董事认为：公司本次会计政策变更的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定, 不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们一致同意公司本次会计政策的变更。

2、监事会意见

公司监事会认为，本次会计政策变更是根据财政部修订和颁布的企业会计准则进行的合理变更,符合相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。相关决策程序符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。

四、备查文件

1、公司第七届董事会第九次会议决议；

2、公司第七届监事会第五次会议决议；

3、公司独立董事的独立意见；

特此公告。

辽宁时代万恒股份有限公司董事会

二○二○年四月二十四日

证券代码：600241 股票简称：时代万恒 编号：临2020－012

辽宁时代万恒股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第九次会议及第七届监事会第五次会议审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》，为真实反映公司财务状况和资产价值，根据企业会计准则及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司拟于2019年度将在合并层面计提信用减值损失-37.25万元、资产减值损失34,531.05万元，母公司层面计提信用减值损失1,343.13万元、资产减值损失28,139.59万元。

现将相关情况公告如下：

一、公司合并报表层面资产减值准备情况及对公司的影响

（一）本次拟计提资产减值准备情况概述

单位：人民币 万元

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1、坏账准备

按照公司的会计政策，计提坏账准备-37.25万元。

2、存货跌价准备

公司控股子公司辽宁九夷锂能股份有限公司（以下简称：“九夷锂能”）计提存货跌价准备2,555.52万元。

公司全资子公司时代万恒投资有限公司（以下简称：“时代万恒投资”）计提存货跌价准备682.71万元。

3、九夷锂能固定资产减值准备

根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司对九夷锂能固定资产可收回金额进行评估的结果，九夷锂能计提固定资产减值准备28,445.64万元。

扣除合并抵消影响后，公司合并报表层面对九夷锂能固定资产计提减值准备25,234.84万元。

4、时代万恒投资计提长期资产减值准备

根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司对时代万恒投资长期资产组可收回金额进行评估的结果，时代万恒投资长期资产组评估减值773.55万欧元，折人民币6,057.98万元。计提固定资产减值准备2,806.44万元，在建工程减值准备570.59万元，无形资产减值准备2,680.95万元。

5、根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司对九夷能源商誉和相关资产组可收回金额进行评估的结果，公司对于非同一控制下企业合并收购辽宁九夷能源科技有限公司形成的商誉，本年度不需补充计提商誉减值准备。

（二）本次拟计提资产减值准备对公司的影响

公司2019年度计提信用减值损失-37.25万元，资产减值损失34,531.05万元，将减少公司2019年度合并报表净利润34,493.80万元。

二、母公司层面资产减值准备情况及对公司的影响

（一）本次拟计提资产减值准备情况概述

1、坏账准备

单位：人民币 万元

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公司对应收时代万恒投资的其他应收款项计提坏账准备205.82万元，对应收九夷锂能的其他应收款项计提信用减值损失1,202.32万元，因收回应收账款和其他应收款，转回坏账准备65.01万元。

2、长期股权投资减值准备

全资子公司时代万恒投资持续亏损，为真实反映母公司财务状况和资产价值，母公司对该项长期股权投资计提减值准备26,494.59万元。

控股子公司九夷锂能持续亏损导致至其2019年末净资产已为负数。为真实反映母公司财务状况和资产价值，母公司对该项长期股权投资按照账面成本全额计提减值准备，计提金额为1,645万元。

（二）本次拟计提资产减值准备对公司的影响

母公司计提信用减值损失1,343.13万元，计提长期股权投资减值准备28,139.59万元，将减少2019年度母公司净利润29,547.73万元，对2019年度公司合并报表净利润无影响。

三、公司董事会关于公司计提资产减值准备的意见

董事会认为：公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定以及公司资产实际情况，能够真实反映公司财务状况和资产价值，同意公司于2019年度在合并层面计提信用减值损失-37.25万元、资产减值损失34,531.05万元，母公司层面计提信用减值损失1,343.13万元、资产减值损失28,139.59万元。

四、公司监事会关于公司计提资产减值准备的意见

监事会认为：公司本次计提资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合企业会计准则和公司相关制度的规定以及公司资产实际情况，董事会就该事项的决策程序合法，本次计提资产减值准备能够使公司关于资产价值的会计信息更加真实、可靠、合理，能够公允地反映公司财务状况和资产价值。监事会同意本次计提资产减值准备。

五、公司独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见

独立董事认为：公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定以及公司资产的实际情况，本次计提是恰当的、谨慎的，能够公允地反映公司报告期末的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供准确、可靠的财务信息。

特此公告。

辽宁时代万恒股份有限公司董事会

二○二〇年四月二十二日

证券代码：600241 股票简称：时代万恒 编号：临2020－013

辽宁时代万恒股份有限公司

关于公司股票实施退市风险警示暨临时停牌的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”）股票于 2020年4月24日停牌一天。

● 实施退市风险警示的起始日：2020年4月27日

● 实施退市风险警示后的股票简称：*ST时万；股票代码：600241 （不变）；股票价格的日涨跌幅限制为 5％。

● 实施退市风险警示后股票将在风险警示板交易。

一、股票种类简称、证券代码以及实施风险警示的起始日

（一）股票种类与简称： A 股股票简称由“时代万恒”变更为 “*ST时万”。

（二）股票代码仍为“600241”。

（三）实施退市风险警示的起始日：2020年4月27日。

二、实施风险警示的适用情形

公司2018年度、2019年度归属于上市公司股东的净利润均为负值， 根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票将在 2019 年年度报告披露后被实施退市风险警示。

三、实施风险警示的有关事项提示

根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票将 于2020年4月24日停牌1天，2020年4月27日起被实施退市风险警示，被实施退市风险警示后股票价格的日涨跌幅限制为5%。被实施风险警示后，公司股票将在风险警示板交易。

四、公司董事会关于争取撤销风险警示的意见及主要措施

为争取撤销退市风险警示，公司董事会将采取以下主要措施以实现2020年扭亏为盈的经营目标：

1.公司将对资源进行合理优化、整合，进一步聚焦新能源电池产业，深耕细分市场，培育核心竞争力。

2.进一步拓展融资渠道，增强资金保障能力，防范因疫情影响导致的现金流断裂风险。

3.继续推动降本增效，加强成本费用管理，提升运营质量，确保公司可持续发展。

4.利用信息化手段进一步完善内控体系建设，加强内部控制，优化业务流程，提高公司规范化运作水平。

5.严格执行预算管理制度，加强事前、事中、事后管理及控制，规范经营决策程序及经营行为，防范经营风险。

6.优化人才结构，根据经营需要积极引进紧缺型人才，填补业务短板；建立有效的薪酬考核激励制度，为公司业务高效运营保驾护航。

通过以上措施的实施能否达成预期目的，尚存在较大的不确定性。

五、公司股票可能被暂停或终止上市的风险提示

根据《股票上市规则》第14.1.1条等相关规定，若公司2020年度经审计的归属于上市公司股东的净利润仍为负值，公司股票将可能被暂停上市。敬请广大投资者注意投资风险。

公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，公司相关信息均以在上述指定媒体披露的信息为准。敬请广大投资者注意投资风险。

六、实施风险警示期间，公司接受投资者咨询的联系方式如下：

（一）联系人：庄绍英、曹健

（二）联系地址：辽宁省大连市中山区港湾街7号

（三）咨询电话：0411-82357666、82357756

（四）电子邮箱：600241@shidaiwanheng.com

特此公告。

辽宁时代万恒股份有限公司董事会

2020年4月24日