哈尔滨威帝电子股份有限公司
董事会决议公告
证券代码：603023 证券简称：威帝股份 公告编号：2016-033
哈尔滨威帝电子股份有限公司
董事会决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、董事会会议召开情况
哈尔滨威帝电子股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第七次会议于2016年9月2日在公司会议室以现场方式召开。本次董事会会议通知于2016年8月30日以书面及电话通知方式发出。会议由董事长陈振华先生召集并主持，会议应到董事7名，实际出席董事7名。会议符合《中华人民共和国公司法》和《哈尔滨威帝电子股份有限公司章程》等有关规定，合法有效。
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过了《关于会计估计变更的议案》
为了更加公允、恰当地反映公司的会计信息和财务状况，使无形资产-软件摊销年限与其实际使用寿命更加接近，公司依照会计准则等相关会计与税务法规的规定，结合公司的实际情况，将原无形资产-软件的摊销年限由5年变更为5年或10年。
由于房屋及建筑物的新材料、新技术的应用，其实际使用寿命普遍长于原预计的会计估计年限。依照会计准则等相关会计与税务法规的规定，公司对固定资产-房屋及建筑物的摊销年限进行重新核定，将原固定资产-房屋及建筑物使用寿命20年摊销变更为20年或按法定使用年限摊销。
根据《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法，会计估计变更日期由2016年1月1日调整至2016年7月1日。经本公司计算由于会计估计变更日期调整，2016年1-6月会计差错的影响金额分别为2016年半年报中资产总额-63,133.39元、利润总额-63,133.39元及净利润-53,663.38元。该会计差错金额较小，不会影响报表使用者对本公司2016年半年度财务状况、经营成果及现金流量做出正确判断，属于不重要的会计差错，对于已披露的2016年半年报数据不做出调整。根据会计准则相关规定，本公司决定将于2016年三季度财务报告予以更正。
此议案通过后废止原第三届董事会第六次会议中通过的第三条《关于会计估计变更的议案》。
表决结果：有效表决票7票，其中同意7票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
哈尔滨威帝电子股份有限公司董事会
2016年9月2日
证券代码：603023 证券简称：威帝股份 公告编号：2016-034
哈尔滨威帝电子股份有限公司
监事会决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
哈尔滨威帝电子股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第六次会议于2016年9月2日在公司会议室召开。会议通知于2016年8月30日以书面及电话通知形式发出。会议由监事会主席崔建民先生召集并主持，应当出席监事3名，实际出席监事3名。本次会议的召集和召开程序符合《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的有关规定，会议决议合法、有效。
二、监事会会议审议情况
（一）审议通过了《关于会计估计变更的议案》
为了更加公允、恰当地反映公司的会计信息和财务状况，使无形资产-软件摊销年限与其实际使用寿命更加接近，公司依照会计准则等相关会计与税务法规的规定，结合公司的实际情况，将原无形资产-软件的摊销年限由5年变更为5年或10年。
由于房屋及建筑物的新材料、新技术的应用，其实际使用寿命普遍长于原预计的会计估计年限。依照会计准则等相关会计与税务法规的规定，公司对固定资产-房屋及建筑物的摊销年限进行重新核定，将原固定资产-房屋及建筑物使用寿命20年摊销变更为20年或按法定使用年限摊销。
根据《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法，会计估计变更日期由2016年1月1日调整至2016年7月1日。经本公司计算由于会计估计变更日期调整，2016年1-6月会计差错的影响金额分别为2016年半年报中资产总额-63,133.39元、利润总额-63,133.39元及净利润-53,663.38元。该会计差错金额较小，不会影响报表使用者对本公司2016年半年度财务状况、经营成果及现金流量做出正确判断，属于不重要的会计差错，对于已披露的2016年半年报数据不做出调整。根据会计准则相关规定，本公司决定将于2016年三季度财务报告予以更正。
公司监事会根据相关规定和要求，对会计估计变更的议案进行了认真审核，审核意见如下：本次会计估计变更符合国家相关法律法规及《企业会计准则》的规定，变更后的会计估计能够更加客观真实地反映公司的会计信息和财务状况。本次会计估计变更是必要和合理的，同意本次会计估计变更。
此议案通过后废止原第三届监事会第五次会议中通过的第三条《关于会计估计变更的议案》。
表决结果：有效表决票3票，其中同意3票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
哈尔滨威帝电子股份有限公司
监事会
2016年9月2日
证券代码：603023证券简称：威帝股份公告编号：2016-035
哈尔滨威帝电子股份有限公司
会计估计变更公告
如有董事对临时公告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的，公司应当在公告中作特别提示。
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●本次会计估计变更系对无形资产-软件的摊销年限、固定资产-房屋及建筑物的摊销年限进行调整。
●本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不对以前年度进行追溯调整，不会对公司以前各年度财务状况和经营成果产生影响。
一、会计估计变更概述
根据《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法，会计估计变更日期为2016年7月1日。将原无形资产-软件的摊销年限由5年变更为5年或10年，将原固定资产-房屋及建筑物使用寿命20年摊销变更为20年或按法定使用年限摊销。
二、具体情况及对公司的影响
1、会计估计变更的内容和原因：
根据《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定。本次会计估计变更采用未来适用法，会计估计变更日期为2016年7月1日。为了更加公允、恰当地反映公司的会计信息和财务状况，使无形资产-软件摊销年限与其实际使用寿命更加接近，公司依照《企业会计准则第6号-无形资产》等相关会计与税务法规的规定，结合公司的实际情况，将原无形资产-软件的摊销年限由5年变更为5年或10年。
由于房屋及建筑物的新材料、新技术的应用，其实际使用寿命普遍长于原预计的会计估计年限。依照《企业会计准则第4号-固定资产》等相关会计与税务法规的规定，公司对固定资产-房屋及建筑物的摊销年限进行重新核定，将原固定资产-房屋及建筑物使用寿命20年摊销变更为20年或按法定使用年限摊销。
2016年9月2日，本公司召开第三次董事会第七次会议，审议并通过了《关于会计估计变更的议案》，独立董事对此议案发表了独立意见、监事会发表了审核意见、会计师事务所发表的关于哈尔滨威帝电子股份有限公司会计估计变更事项说明的专项审计报告（信会师报字[2016]第115992号）。
2、会计估计变更的影响数。
自2016年7月1日起，新购入的无形资产-软件按10年摊销，原软件的摊销年限不变。
自2016年7月1日起，新建设的固定资产-房屋及建筑物按法定使用年限摊销，原固定资产-房屋及建筑物的摊销年限不变。
本次会计估计变更于2016年7月1日执行，采用未来适用法，因无法估计2016年7月1日之后新购入的固定资产和无形资产金额，故无法预计此项会计估计变更对本公司2016年12月31日所有者权益及2016年度净利润的影响,也无法测算变更日前三年此会计估计变更对本公司利润总额、净资产或总资产的影响。
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
公司独立董事的结论性意见：公司董事会对本次会计估计变更事项的表决程序和结果符合《公司章程》等法律法规的相关规定。变更后的会计估计符合会计准则的相关规定，符合财政部、中国证监会，上海证券交易所的相关规定，同时也体现了会计核算的真实性与谨慎性原则，能更准确、公允地反映上市公司的财务状况与经营成果，符合公司及所有股东的利益。
公司监事会的结论性意见：公司监事会根据相关规定和要求，对会计估计变更的议案进行了认真审核，审核意见如下：本次会计估计变更符合国家相关法律法规及《企业会计准则》的规定，变更后的会计估计能够更加客观真实地反映公司的会计信息和财务状况。本次会计估计变更是必要和合理的，同意本次会计估计变更。
会计师事务所的结论性意见：我们认为，威帝股份管理层编制的会计估计变更事项说明在所有重大方面符合《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，如实反映了威帝股份会计估计变更情况。
特此公告。
哈尔滨威帝电子股份有限公司董事会
2016年9月2日
