苏州胜利精密制造科技股份有限公司
第四届董事会第二十次会议决议公告

证券代码：002426 证券简称：胜利精密 公告编号：2019-020

苏州胜利精密制造科技股份有限公司

第四届董事会第二十次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏

苏州胜利精密制造科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十次会议，于2019年2月22日以电子邮件、专人送达等方式发出会议通知，并于2019年2月28日上午10:00在公司会议室以现场结合通讯方式召开，董事卜勇先生、董事乔奕先生、独立董事黄辉先生以通讯方式参加会议，应到董事6名，实到董事6名。会议由董事长高玉根先生主持，公司监事及高级管理人员列席会议。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

经与会董事认真审议，以投票表决的方式，通过了以下议案，并形成如下决议：

一、审议通过《关于2018年度计提资产减值准备的议案》

根据《企业会计准则》、《规范运作指引》等有关规定和公司相关会计政策，为真实、准确地反映公司2018年度的经营成果及截至2018年12月31日的资产价值，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

表决结果：6票赞成，0票反对，0票弃权。

独立董事对本议案发表了同意的独立意见，董事会审计委员会对本次计提资产减值准备的事项进行了合理性说明。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

具体内容详见公司在指定媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2018年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2019-022）。

二、审议通过《关于会计政策变更的议案》。

根据财政部对《企业会计准则》以及一般企业财务报表格式的修订，公司对会计政策相关内容进行相应调整，以客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。

独立董事对本议案发表了同意的独立意见，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

表决结果：6票赞成，0票反对，0票弃权。

具体内容详见公司在指定媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2019-023）。

苏州胜利精密制造科技股份有限公司董事会

2019年2月28日

证券代码：002426 证券简称：胜利精密 公告编号：2019-021

苏州胜利精密制造科技股份有限公司

第四届监事会第十九次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

苏州胜利精密制造科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十九次会议，于2019年2月22日以电子邮件的方式发出会议通知，并于2019年2月28日11:00时在公司会议室以现场方式召开。会议应到监事3名，实到监事 3 名。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。

本次会议由监事会主席张利娟女士主持，与会监事经过认真审议，以投票表决的方式通过了以下议案：

一、审议通过《关于2018年度计提资产减值准备的议案》

经审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备决议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，决议内容符合《企业会计准则》等相关规定，反映了公司2018年度的经营成果和截至2018年12月31日的资产状况。

表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。

二、审议通过《关于会计政策变更的议案》。

经审核，监事会认为：本次根据财政部颁布的相关准则变更会计政策符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小投资者利益的情形。

表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权

苏州胜利精密制造科技股份有限公司监事会

2019年2月28日

证券代码：002426 证券简称：胜利精密 公告编号：2019-022

苏州胜利精密制造科技股份有限公司

关于2018年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

苏州胜利精密制造科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年2月28日召开的第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称“《规范运作指引》”）等有关规定，公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

1、本次计提资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》、《规范运作指引》等有关规定和公司相关会计政策，为真实、准确地反映公司2018年度的经营成果及截至2018年12月31日的资产价值，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

经公司及子公司对2018年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、应收款项、商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，2018年度拟计提各项资产减值准备89,088.97万元，明细如下表：

■

本次计提资产减值准备计入的报告期间为2018年1月1日至2018年12月31日。

3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序

本次计提资产减值准备事项已经公司第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十九次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。公司董事会审计委员会也对本次计提资产减值准备的合理性进行了说明。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提各项资产减值准备合计89,088.97万元，将减少公司2018年度归属于上市公司股东的净利润83,979.15万元，相应减少2018年度归属于上市公司股东所有者权益83,979.15万元。

根据《股权转让协议》约定，各年度实现业绩未达承诺业绩，则按利润补偿公式计算的补偿金额进行补偿，2018年度业绩补偿款从应付价款中扣除，此部分作为业绩补偿款计入公司营业外收入。苏州硕诺尔自动化设备有限公司（以下简称“硕诺尔”）预计补偿金额为13,954.58万元，苏州捷力新能源材料有限公司（以下简称“苏州捷力”）预计补偿金额为7,288万元，业绩补偿款合计影响净利18,056.19万元。

综上，计提各项资产减值准备和业绩补偿款相互对冲后影响归属于上市公司股东的净利润65,922.96万元。本次计提的各项资产减值准备最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

三、单项资产计提的减值准备的说明

1、根据减值测试，2018年度公司拟计提的商誉减值准备金额为61,720.04万元，占公司2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例超过30%，且绝对金额超过1,000万元。根据有关规定，对单项资产计提减值准备具体情况说明如下：

公司通过收购苏州捷力、硕诺尔、苏州市智诚光学科技有限公司（以下简称“智诚光学”）的股权，确认商誉99,079.29万元。

由于苏州捷力、硕诺尔业绩未达预期，根据《股权转让协议》等协议的约定，股权转让方应按利润补偿公式计算的补偿金额对公司进行补偿，此部分作为业绩补偿款计入公司营业外收入。同时根据《企业会计准则第8号一一资产减值》的规定，确认相应的减值损失。

商誉减值金额如下：

单位：万元

■

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据批准的五年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明苏州捷力、硕诺尔和智诚光学商誉出现减值损失。

2018年末苏州捷力、硕诺尔和智诚光学所有者权益的评估价值共计126,071.47万元，购买日开始持续计算的可辨认净资产份额金额共计 116,116.33万元，苏州捷力、硕诺尔和智诚光学初始商誉共计99,079.29万元，商誉和经调整后的账面净资产合计金额共计215,195.62万元，差额89,124.15万元确认为商誉的减值，扣除以前年度已计提，所以2018年计提商誉减值为61,720.04万元。最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

2、计提存货跌价准备

根据《企业会计准则第8号一一资产减值》相关规定，于资产负债表日判断存货是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试，可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。公司拟计提存货跌价准备14,206.62万元，占公司2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润绝对值的比例超30%，且绝对金额超过1,000万元。根据有关规定，对单项资产计提减值准备具体情况说明如下：

本次计提资产减值准备涉及的存货，主要涉及子公司安徽胜利精密制造科技有限公司、苏州捷力、智诚光学和苏州胜利光学玻璃有限公司。

公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和周转材料等，存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

四、董事会审计委员会关于2018年度计提资产减值准备合理性的说明

公司本次计提资产减值准备事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，客观公允地反映了公司2018年度的经营成果及截至2018年12月31日的资产价值，使公司的会计信息更具有合理性。本次计提的各项资产减值准备最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见

独立董事经审议认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能客观公允地反映公司2018年度的经营成果及截至2018年12月31日的资产价值；且公司本次计提资产减值准备符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。一致同意本次计提资产减值准备。

六、监事会意见

监事会认为：公司本次计提资产减值准备决议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，决议内容符合《企业会计准则》等相关规定，反映了公司2018年度的经营成果和截至2018年12月31日的资产状况。一致同意本次计提资产减值准备。

七、备查文件

1、苏州胜利精密制造科技股份有限公司第四届董事会第二十次会议决议；

2、苏州胜利精密制造科技股份有限公司第四届监事会第十九次会议决议；

3、苏州胜利精密制造科技股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见；

4、苏州胜利精密制造科技股份有限公司董事会审计委员会关于2018年度计提资产减值准备合理性的说明。

苏州胜利精密制造科技股份有限公司董事会

2019年2月28日

证券代码：002426 证券简称：胜利精密 公告编号：2019-023

苏州胜利精密制造科技股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

苏州胜利精密制造科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年2月28日召开的第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，具体情况如下：

一、本次会计政策变更概述

1、本次会计政策变更原因及变更日期

财政部于2018年6月15日颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。根据上述财会[2018]15号文件的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。

财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》，并要求境内上市的企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。

按照上述通知及上述企业会计准则的规定和要求，公司对原会计政策进行相应变更。

2、变更前采用的会计政策

本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3、变更后采用的会计政策

本次变更后，公司执行的会计政策按财政部于2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）的相关规定执行；按照财政部于2017年印发修订的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一一套期会计》、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》相关规则执行以上会计政策。

二、本次会计政策变更对公司的影响

（一）根据财政部上述修订要求，公司调整以下财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据相应进行调整：

1、资产负债表主要是归并原有项目：

（1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；

（2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；

（3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；

（4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；

（5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；

（6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；

（7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；

2、利润表主要是分拆项目，并对部分项目的先后顺序进行调整，同时简化部分项目的表

（1）新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；

（2）在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。

（3）新增“资产处置收益”项目，将原在“营业外收入”和“营业外支出”中的非流动资产处置利得和损失列报于“资产处置收益”，非流动资产毁损报废损失仍在营业外支出科目列示；

（4）、新增“其他收益”项目，用以反映计入其他收益的政府补助；

（5）、“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”

3、所有者权益变动表主要落实《〈企业会计准则第9号一一职工薪酬〉应用指南》对于在权益范围内转移“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”时增设项目的要求，新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。本次会计政策的变更对当期及前期公司总资产、负债总额、净资产及净利润无实质性影响。

（二）财政部新修订的金融工具相关准则、新修订的金融工具确认和计量准则修订内容主要包括：

1、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类；

2、将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

3、调整非交易性权益工具投资的会计处理，允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益；

4、进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

5、套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动。

本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整，对公司资产总额、负债总额、净资产、净利润、所有者权益等均不产生影响。

三、董事会对本次会计政策变更的合理性说明

公司本次按照财政部相关文件执行新修订的相关会计准则，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次变更不影响公司当年净利润及所有者权益，也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及中小股东利益的情形。公司董事会一致同意本次会计政策变更。

四、独立董事意见

公司独立董事对本次会计政策变更事项进行了认真审核，发表独立意见如下：本次会计政策变更是根据财政部修订及发布的最新会计准则进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次审议程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小投资者利益的情形。一致同意公司本次会计政策变更。

五、监事会意见

监事会认为：本次根据财政部颁布的相关准则变更会计政策符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小投资者利益的情形。一致同意公司本次会计政策变更。

六、备查文件

1、苏州胜利精密制造科技股份有限公司第四届董事会第二十次会议决议；

2、苏州胜利精密制造科技股份有限公司第四届监事会第十九次会议决议；

3、苏州胜利精密制造科技股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二十次会议相关事项的独立意见。

苏州胜利精密制造科技股份有限公司董事会

2019年2月28日