（上接116版）

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公司与关联方发生的日常关联交易定价参照同期市场价格确定，遵守公允定价原则，严格按照公司的相关制度进行。

（二）关联交易协议签署情况

公司所有关联交易皆按照业务类型各签署协议，付款安排和结算方式、协议签署日期、生效条件等执行国家相关法律法规的规定。

五、关联交易目的和对公司的影响

以上关联交易是为满足公司日常业务开展的需要，关联交易定价原则公允，不存在损害公司和全体股东利益的行为，不会对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生不利影响，对公司的独立性亦不构成影响。

六、独立董事意见

（一）独立董事事前认可意见

公司独立董事对公司预计增加的日常关联交易额度事项进行了认真审查，认为公司与龙蟒佰利和维纳科技之间的关联交易，其交易价格公允、合理，体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东利益的情形，未对上市公司独立性构成影响，符合中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。

同意将《关于增加公司2021年度日常关联交易额度的议案》提交公司第七届董事会第十九次会议审议，关联董事需要回避表决。

（二）独立董事发表的独立意见

公司独立董事认为预计增加的日常关联交易额度是为满足正常生产经营需要，交易价格依据市场价格公平、合理确定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司已将上述日常关联交易事项事先与我们进行了沟通，我们听取了有关人员的汇报并审阅了相关材料，我们认为上述增加关联交易额度事项是基于公司与关联方之间生产经营需要所发生的，是合理的、必要的，交易按市场方式定价，交易价格参照市场价格或同类产品向其他客户销售的价格并经双方充分协商确定，遵循了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和非关联股东利益的情况。

同意增加公司日常关联交易额度，并提交股东大会审议，关联股东回避表决。

七、保荐机构意见

经核查，保荐机构认为：

1、上述增加2021年度日常关联交易额度事项已经公司董事会、监事会审议通过，关联董事已回避表决，独立董事已就该议案发表了事前认可意见和同意的独立意见。本次事项尚需股东大会审议，关联股东回避表决。上述关联交易额度预计事项的决策程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。

2、公司上述增加2021年日常关联交易事项为公司开展日常经营活动所需，未损害上市公司和非关联股东的利益，不会对上市公司独立性产生影响，上市公司亦不会因此类交易而对关联方产生依赖。

综上，保荐机构同意本次增加2021年度日常关联交易额度事项。

八、备查文件

1、第七届董事会第十九次会议决议；

2、独立董事关于第七届董事会第十九次会议相关事项的事前认可意见和独立意见。

3、华金证券股份有限公司关于广东东方锆业科技股份有限公司增加2021年度日常关联交易额度的核查意见。

特此公告。

广东东方锆业科技股份有限公司

董事会

二〇二一年四月十日

证券代码：002167 证券简称：东方锆业 公告编号：2021-032

广东东方锆业科技股份有限公司

关于2020年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“东方锆业”或“公司”）于2021年4月9日召开了第七届董事会第十九次会议和第七届监事会第十七次会议，会议审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的相关规定，将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及公司会计政策等相关规定的要求，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2020年12月31日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，按资产类别进行测试，对可能发生资产减值损失的资产计提了资产减值准备。

二、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况

（一）本次计提资产减值准备的资产项目和总金额

经公司及下属子公司对截至2020年12月31日可能发生减值迹象的资产进行资产减值测试后，拟计提各项资产减值准备明细如下表：

■

注：单项数据加总数与合计数的差异，系计算过程中的四舍五入所致。

（二）本次计提资产减值准备的原因

（1）应收款项坏账准备

新金融工具准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》和《企业会计准则第24号一一套期保值》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（统称“原金融工具准则”）。

新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。

本公司以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司在2020年基于历史信用损失经验，使用矩阵法计算应收账款的预期信用损失。

根据新金融工具准则，对于其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动。

如果该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

如果该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司在2020年执行上述新金融工具准则，预计计提应收款项信用减值损失金额为人民币814.01万元，占2020年度归属上市公司股东的净利润绝对值比例为5.06%。

（2）存货跌价准备

本公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

本公司按照存货跌价准备的计提政策，预计计提存货跌价准备5127.60万元，占2020年度归属上市公司股东的净利润绝对值比例为31.88%。

（3）固定资产、在建工程减值准备

根据《企业会计准则第8号一一资产减值》的相关规定，本公司以2020年12月31日为基准日对固定资产、无形资产进行减值测试。基于谨慎性原则，预计计提固定资产减值准备金额1167.80万元、在建工程减值准备金额885.22万元，占2020年度归属上市公司股东的净利润绝对值比例分别为7.26%、5.50%。

（三）计入的报告期

本次计提资产减值准备计入的报告期为2020年1月1日至2020年12月31日。

三、本次计提资产减值准备对公司的影响

公司本次计提资产减值准备使公司2020年度合并报表净利润减少7,992.03万元，所有者权益减少7,992.03万元。

四、董事会审计委员会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

1、公司已就计提资产减值准备事宜，向我们提供了详细资料，并向我们做了充分的说明，为我们作出独立判断提供了帮助。

2、公司本次计提资产减值准备，符合谨慎性原则，计提方式和决策程序合法、合规。

3、本次公司计提资产减值准备，能够更加公允地反映公司的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。

综上所述，我们一致同意本次计提资产减值准备。

五、独立董事意见

公司本次计提资产减值准备遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关法律、法规、规范性文件的规定和公司资产实际情况，公司本次计提资产减值准备的决策程序合法，没有损害公司及全体股东特别是广大中小股东的利益。在本次计提资产减值准备后，公司的财务报表能够更加客观、公允地反映公司资产状况以及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。独立董事同意本次计提资产减值准备。

六、监事会意见

监事会认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备，符合公司的实际情况，计提后能够更加公允地反映公司的资产状况，董事会就该事项的决策程序合法，同意本次计提资产减值准备。

特此公告。

广东东方锆业科技股份有限公司

董事会

二〇二一年四月十日

证券代码：002167 证券简称：东方锆业 公告编号：2021-035

广东东方锆业科技股份有限公司

关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月9日公司召开第七届董事会第十九次会议及第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。现将具体情况公告如下：

一、情况概述

截至2020年12月31日，公司未弥补亏损金额为497,745,839.12元，实收股本705,946,000元，公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。依据《公司法》及《公司章程》的相关规定，该事项需提交公司股东大会审议。

二、亏损原因

受锆制品市场低迷的影响，公司主要产品价格都呈下降趋势，如海绵锆的销售单价基本下降了一半，从而导致销售毛利率从2019年度的20.78%下降至10.74%（由于新收入准则的影响，运输费用729.78万元调整至营业成本，如果剔除该部分影响，毛利率为11.69%）；加上公司各类资产均出现了减值迹象，出于谨慎性原则，公司聘请评估机构对资产状况进行了评估，在2020年末对固定资产、在建工程、存货、应收账款分别提了1,167.80万元、885.22万元、5,127.60万元、814.01万元，共计计提7,994.63万元的减值准备，导致亏损增加。

三、应对措施

1、推动资源整合，提高经营效率。公司将围绕主营业务和公司发展战略，结合公司实际情况，推动对子公司进行资源整合，以提高公司经营效率，增强公司竞争力，同时优化人员配置，缩短管理链条，提高管理效率。

2、进一步完善内控体系建设，提高风险防范能力。公司将进一步规范运作，健全和完善公司内部控制体系，加强子公司管理，进一步提高经营管理效率并防范经营风险，为公司转型发展提供有力保障。

3、加大市场拓展力度，结合各产品市场竞争优势，创新思路，在稳固现有市场的基础上，加大市场拓展力度，进一步扩大市场份额，提高产品销售额，实现长远可持续发展。

四、备查文件

1、第七届董事会第十九次会议决议；

2、第七届监事会第十七次会议决议。

特此公告。

广东东方锆业科技股份有限公司

董事会

二〇二一年四月十日

证券代码：002167 证券简称：东方锆业 公告编号：2021-031

广东东方锆业科技股份有限公司

关于向金融机构及其他机构申请综合授信额度

以及向全资子公司提供担保的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于2021年度公司向金融机构及其他机构申请综合授信额度以及向全资子公司提供担保的议案》，本议案尚需提交公司2020年度股东大会审议。公司及合并报表范围内的子公司预计于2021年度拟向相关金融机构及其他机构申请综合授信额度，拟定金额共为人民币不超过8亿元，其中预计将涉及母公司为子公司提供担保，现将具体情况公告如下：

一、对外担保情况概述

考虑到下属各子公司的实际经营需要,2021年度公司拟为以下子公司综合授信业务提供担保，具体情况如下：

1、拟为全资子公司乐昌东锆新材料有限公司（以下简称“乐昌东锆”）综合授信业务提供担保，担保金额不超过人民币20,000万元（含）。担保期限为三年。

2、拟为全资子公司耒阳东锆新材料有限公司（以下简称“耒阳东锆”）综合授信业务提供担保，担保金额不超过人民币10,000万元（含）。担保期限为三年。

3、拟为全资子公司焦作东锆新材料有限公司（以下简称“焦作东锆”）综合授信业务提供担保，担保金额不超过人民币10,000万元（含）。担保期限为三年。

4、拟为全资子公司云南东锆新材料有限公司（以下简称“云南东锆”）综合授信业务提供担保，担保金额不超过人民币10,000万元（含）。担保期限为三年。

二、被担保人基本情况

1、乐昌东锆新材料有限公司注册资本：12,000万元，为公司全资子公司。注册地址：乐昌市坪石镇石灰冲东方锆业科技股份有限公司办公综合楼二楼，主要业务是二氧化锆、氯氧化锆生产。

经大华会计师事务所审计，截止到2020年12月31日，乐昌东锆总资产46,475.94万元，净资产5,788.34万元；2020年度营业收入21,128.06万元，净利润-5,334.04万元。

2、耒阳东锆新材料有限公司注册资本：5000万元，为公司全资子公司。注册地址：湖南省阳市耒中水电站，主要业务是电熔氧化锆生产。

经大华会计师事务所审计，截止到2020年12月31日，耒阳东锆总资产10,023.71万元，净资产3,790.71万元；2020年度营业收入4,667.16万元，净利润-997.50万元。

3、焦作东锆新材料有限公司注册资本：5000万元，为公司全资子公司。注册地址：焦作市中站区新园路与经三路交叉口北100米，主要业务是生产及销售精细陶瓷原料及制品。

经大华会计师事务所审计，截止到2020年12月31日，焦作东锆总资产5，529.68万元，净资产346.87万元；2020年度营业收入453.22万元，净利润346.87元。

4、云南东锆新材料有限公司注册资本：5,000万元，为公司全资子公司。注册地址：云南省楚雄彝族自治州禄丰县勤丰镇羊街村，主要业务是二氧化锆系列制品的研制开发、生产、销售及技术服务。

由于云南东锆成立于2021年1月15日，尚无2020年度完整数据。

三、担保协议的主要内容

1、担保方式：包括但不限于连带责任保证、质押、抵押等方式。

2、担保金额：为乐昌东锆最高不超过人民币20,000万元的综合授信业务提供担保；为耒阳东锆最高不超过人民币10,000万元的综合授信业务提供担保；为焦作东锆最高不超过人民币10,000万元的综合授信业务提供担保；为云南东锆最高不超过人民币10,000万元的综合授信业务提供担保。

3、期限：三年。

四、董事会意见

董事会认为：本次公司为全资子公司提供担保，是为了其生产经营所需，有利于促进其经营发展，提升公司核心竞争力。乐昌东锆、耒阳东锆、焦作东锆以及云南东锆为公司全资子公司，公司为其提供担保的财务风险处于公司可控范围之内，不存在与中国证监会相关规定及《公司章程》、《公司对外担保管理制度》相违背的情况，不会损害公司及股东的利益。同意将该事项提交股东大会审议。

五、独立董事的独立意见

公司为全资子公司综合授信提供担保，是公司基于支持子公司经营发展需要做出的决策，其决策程序符合相关法律、法规以及公司章程的规定，履行了相应的程序，不存在损害公司和中小股东利益的行为。同意本次为子公司综合授信业务提供担保事项。

六、累计担保数量

本次担保系为公司全资子公司提供担保，截至2020年12月31日，公司对外担保余额为82,017.94万元，无逾期担保。

七、备查文件

1、第七届董事会第十九次会议决议。

特此公告。

广东东方锆业科技股份有限公司

董事会

二〇二一年四月十日

证券代码：002167 证券简称：东方锆业 公告编号：2021-037

广东东方锆业科技股份有限公司

关于召开2020年度业绩说明会的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2021年4月10日披露了2020年年度报告全文及摘要。为了让广大投资者更深入全面地了解公司经营情况，公司拟定于2021年4月23日（星期五）下午15:00-17:00举办2020年年度业绩说明会，就公司发展战略、生产经营等情况与投资者进行充分交流，广泛听取投资者的意见和建议。

本次年度业绩说明会将通过深圳证券交易所提供的“互动易”平台举行，投资者可以登录“互动易”网站（http://irm.cninfo.com.cn）进入“云访谈”栏目参与本次年度业绩说明会。

届时出席本次业绩说明会的人员有：董事长许刚先生，董事兼财务总监乔竹青女士，董事兼董事会秘书谭若闻先生。

为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就公司2020年年度业绩说明会提前向投资者公开征集问题。投资者可访问 http://irm.cninfo.com.cn 进入公司2020年年度业绩说明会页面进行提问。公司将在2020年年度业绩说明会上对投资者关注的问题进行回答。

欢迎广大投资者积极参与！

特此公告。

广东东方锆业科技股份有限公司

董事会

二〇二一年四月十日