沪深交易所发布通知：强化退市风险揭示
提高披露频次及针对性
2023-01-14
来源：上海证券报
作者：◎记者 时娜 林淙
强化退市风险揭示
提高披露频次及针对性
沪深交易所发布通知：
强化退市风险揭示
提高披露频次及针对性
◎记者 时娜 林淙
1月13日，沪深交易所发布《关于加强退市风险公司2022年年度报告信息披露工作的通知》（下称《通知》），并同步修订相关公告格式，部署2023年退市监管工作。
2022年是退市新规实施见效的关键之年，沪深交易所共对42家公司作出退市决定，一批“僵尸空壳”企业集中出清，“有进有出、优胜劣汰”的良性市场生态正在加快形成。
《通知》以信息披露监管为抓手，围绕总体要求、重要披露时点及披露要求、重点关注事项、相关主体归位尽责要求等方面，对股票交易已被实施财务类退市风险警示的上市公司2022年年度业绩预告、年度报告编制及相关信息披露工作提出明确要求。具体包括五方面核心内容。
一是提高了终止上市风险提示公告的披露频次要求。在现行规则要求至少披露3次风险提示公告的基础上，退市风险公司应在会计年度结束后1个月内披露首次风险提示公告，并在该公告披露后至年度报告披露前的每10个交易日披露1次风险提示公告。
二是增加了年报进展披露要求。为防止退市风险公司“突然死亡”，《通知》明确退市风险公司应当分别在年度报告预约披露日前20个交易日和前10个交易日披露年报编制及最新审计进展情况，会计师事务所就重大会计处理、关键审计事项、审计意见类型、审计报告出具时间安排等事项与公司存在重大分歧的，可以向交易所报告并出具专项说明文件。
三是明确了重点关注事项的监管要求。围绕营业收入扣除金额确认、非经常性损益认定、审计意见类型以及其他不当“保壳”交易或异常财务处理等年报退市监管中重点领域和重要环节，明确具体监管要求，传递监管导向。下转2版
