九芝堂股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
证券代码：000989 证券简称：九芝堂 公告编号：2024-058
九芝堂股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月23日召开的第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。公司根据《企业会计准则 28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3 号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一一财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》（证监会公告〔2020〕20 号）等相关规定及要求，对公司前期会计差错进行更正及追溯调整。将公司经会计差错更正后2022年度合并财务报表及相关附注公告如下：
除特殊注明外，金额单位均为人民币元，粗体加黑数字为本次差错更正受影响数据。
一、2022年度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
■
注：本公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用上述规定进行调整。
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产3,612,689.05元、递延所得税负债4,848,598.64元，相关调整对未分配利润影响金额为-1,235,909.59元。
2、合并利润表
单位：元
■
3、会计差错更正对2022年度合并现金流量表、合并所有者权益变动表无影响，2022年度母公司财务报表无更正事项。
二、2022年度与更正事项相关的财务报表附注
“七、合并财务报表项目注释”中：
8、其他应收款
■
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
■
按账龄披露
■
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
■
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
■
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
■
41、其他应付款
■
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
■
60、未分配利润
■
注：本期“调整期初未分配利润合计数”为2023年1月1日开始执行解释16号的追溯调整。
71、信用减值损失
■
76、所得税费用
（1）所得税费用表
■
（2）会计利润与所得税费用调整过程
■
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
■
说明：上述2022年更正后报表及附注项目调整前金额为本公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对2022年12月31日报表项目追溯调整后的金额。调整过程详见容诚审字[2024]100Z0756号财务报表附注三、36.重要会计政策和会计估计的变更。
九芝堂股份有限公司董事会
2024年4月26日
